你好 老师 客户开给我们的考核单 我们给对方写的收据 收到现金 客户是可以拿着我们写的收据做账 那么我们做账怎么做？做账依据是什么

老师 是我表达不清楚么 你是我问的第二个老师了 客户开给我们的1000元考核 我写了 一张收据给客户表示 我收到了客户1000元货款（我总不能写考核对吧） 我总感觉应该是 借：现金 贷：应收账款

俺实际业务 相当于返利

给对方开返利的不就可以啦。

以后要发票吗？如果不要发票的话，你可以直接做收入，不用挂应收账款的。

老师 我不理解 可以解释一下么

对方给你返利， 属于收入

哪里是返利啊 是客户对我们的罚款

罚款的这个是业务已经发生了吗？如果合同已经履行了的话，需要缴纳增值税 而且对你们的奖励不是罚款，如果是罚款的话，应该是扣你的钱

合同履行了，罚款、滞纳金这些都需要开发票，需要正常交税，对方可以税前扣除。

就是对我们的罚款 只是他不想开票 直接冲减货款 所以他让我们写收据 他们做账---借：应付账款 贷：现金 难道我们做账不就应该是--借：现金 贷：应收么 要不然我们的账对不平啊

但是他给你们开一个收据的，你把这个差额放到销售费用里面不就可以啦，借销售费用贷应收账款。

你销售给他100，他给你扣除了20，你只收到了80，是这个意思吧。

你销售给他100，他给你扣除了20，你只收到了80，是这个意思吧。-------------对 是这个意思

那这个收据20你不能开给他让对方给你开或者是出一个补充合同，就说这个业务有质量扣款20。

他们就是不愿意啊 所以必须要写收据 他们是客户 我们也没有什么选择权利 话说我们这边企业好多都是这种操作方法 所以我不知道我拿着开给他们的收据另外一联可不可以直接做账？ 借：现金 贷应收 要是做了是不是来年汇算清缴需要纳税调增

你做现金的话，你们实际有收到钱吗？你做这个分录不影响你的损益类的科目，不需要调整的。

没有赤裸裸收到钱 但是抵减了对我们考核款 也相当于收到钱了

那就不需要调整的，正常交税。

老师 啥意思 分录咋写 我应该怎么做分录 我就除了一张写个对方收据的第一联 其他我啥都没 客户也不会开票的也不会补充合同的

借应收账款100贷主营业务收入，应交税费，

借银行存款80，库存现金20， 贷应收账款100。

考核那部分 我目前也只能根据我写收据的另外一联 现金 冲减应收账款了对么