演示账套

学堂老师，请教一下，出口退税因为业务量少，出口明细申报表是手工录入的，问一下在报关单信息一栏有填写出口数量，美元离岸价，这个美元离岸价是报关单商品的总价还是单价呢？谢谢老师了

2022-12-06 09:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-06 09:06

同学你好总价就是离岸价格

快账用户5852 追问 2022-12-06 09:09

好的，谢谢老师了，再请教您一个问题

快账用户5852 追问 2022-12-06 09:12

上个月出口退税收入申报的时候，进项税再做退税勾选的时候没有确认但是呢也在附表二进项税待认证抵扣里填写了！这个月发现了错误，这个月做了退税勾选确认，那需要重新更改一下上个月报表吗？

齐红老师解答 2022-12-06 09:14

同学你好如果上月的不对就要更正

快账用户5852 追问 2022-12-06 09:15

那就是在电子税务局.更正申报，直接更正申报就行吗？

齐红老师解答 2022-12-06 09:22

同学你好是的更正申报

同学你好总价就是离岸价格

2022-12-06

你好，肯定是再出口报关单上

2025-08-12

你好，那是不是汇率写错了啊

2025-11-07

同学你好，这种情况建议直接和税局联系

2022-12-07

你好，出口退税会计分录 (1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税金--应交增值税(进项税额转出) (3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：借：其他应收款--出口退税贷：应交税金--应交增值税(出口退税) (4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷：应交税金--应交增值税(出口退税) (5)收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款--出口退税

2024-12-21