老师 之前没缴房租先把每个月房租坐到成本了 借：主营业务成本-房租 贷：其他应付款-法人，现在把一季度房租从公户转过去了 怎么调增之前的凭证呢

那我转的这一季度房租分录怎么写呢，是借：其他应付款，贷：银行存款吗

如果您是提前付款，借预付账款贷银行存款。

不是的 是我之前相当于付了房租 写的分录是借：主营业务成本 贷：其他应付款，实际上这个是没付的 就把他做到成本了 但是现在从公户付了房租，我怎么写分录把之前的分录给冲了 重新入账呢

是的，把原来的分录红冲在做上，正确分录就行了。

还有老师 跨年的往来凭证想调账怎么调呢

你具体是什么原因调整呢？

老板另一个公司公对公借了我们二十万，但是说不一定能还，正好老板个人账号向公户打了20万，就给做平了，今年这笔钱又给还了 我怎么调整呢 借的时候分录借：其他应收款，贷：银行存款，老板个人转的时候给平了，借：银行存款，贷：其他应收款，现在又把这笔钱给还回来了 怎么调整呢

你好，公司的和个人的业务不应该混为一处的呀。

收到，打进来的钱借银行存款贷，其他应付款，这样才是正确的。如果你做错了，就把错的红冲。

当时为了要平账 现在我怎么做分录调整呢

去年的账也可以红冲是吧