Q
请问：之前月份增值税按月结转到未交增值税留抵中，7月份的时侯做 了增值税留抵退税，到账时做了贷方：应交税费-未交增值税，借方：银行存款 这样可行吗
2022-12-06 14:46
2022-12-06 14:46
可以的，可以这么做。
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就是说不用在调整到进项税额转出，那就按上述分录做的不修改了
对的，是的，你之前留底做到了，这个里面可以的，但是就是有一个缺点，你的增值税申报表和你帐上的不一致。
是的呢，我看了下就对不上，就是没有进项税额转出这个金额
借银行存款贷应交税费，应交增值税，进项转出 应该是做这个，然后进项转出月末在结转到转出未交增值税，转出未交增值税再结转到未交增值税里面。
那这个账要调过吗？之前做的是：借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税 现在调整如下： 借：应交税费-未交增值税（贷方负数） 贷：应交税费-进项税额转出 再做：借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
可以的，可以这么做。