老师 请问有没有进出口的做账和报税流程 能不能发一下

外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）

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亲爱的学员，现在的法人卡，操作员卡已经取代了读卡器，它们可要查询报关单，退税详细流程老师这边没有完整的电子版流程，这个你可以**关注当地的税务局官网，一般里面都有免费的培训视频。

外贸企业出口退税流程 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括：　　 1、出口货物报关单(出口退税专用)；　　 2、出口形式发票（INVOICE）；　　 3、购进货物的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起3个月内办理认证手续)或分批单；　　 4、外汇核销单(出口退税联)；　　 5、主管税务机关要求提供的其他资料。　　 二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。　　 三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。　　 四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。　　 五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程基本要求：　　 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统10.0版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用）　　 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统10.0版　　 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息　　 4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息(注：以上内容可以根据个人习惯自行设置，出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新，以下内容可能会存在变动的地方，请注意查询最新通知。)　　 第一步：进入外贸企业出口退税申报系统10.0版，所属期为200901 第二步：录入出口退税出口明细数据： 选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”， 点击“新增”，关联号：2009010001（共10位200901为年月00001为录入序号）， 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空　　 申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成　　 申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成　　 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成　　 进料登记册号：非进料加工业务，此处为空　　 出口发票号：出口形式发票（INVOICE）的号码　　 报关单号：报关单上海关编号的后9位%2B0%2B报关单上列示的出口商品项号(01)共12位　　 出口日期：报关单上的出口日期　　 美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。　　 核销单号：见报关单上的批准文号　　 商品代码：出口商品的商品编号　　 商品名称：系统根据以上商品编号自动生成　　 单位：系统根据以上商品编号自动生成　　 出口数量：报关单上出口商品的数量　　 实退税数量：系统自动生成　　 平均单价：同上　　 出口进货金额：同上　　 退税率：同上　　 退增值税税额：同上　　 退消费税税额：同上　　 代理证明号：“代理出口证明”的编号%2B01　　 远期收汇证明：远期收汇证明的编号　　 第四步：录入出口退税购进明细数据　　 选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”　　 关联号：2009010001（10位）　　 税种：V(此处仅指增值税)　　 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空　　 申报年月：系统根据所属期自动填，如2009年1月，则填200901（6位）　　 申报批次：当月申报的批次数。 第1次申报为01（2位），第2次申报为02，依次类推　　 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），依次类推　　 发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以下项目　发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成　　 进货凭证号：同上 　　分批批次：同上　　供货方纳税号：同上.　　 发票开票日期：同上　　 商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目　　 商品名称：系统自动生成　　单位：同上　　 数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致　　 计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分批单上本次申报金额。　　 法定征税税率：同上　　税额：同上　　退税率：系统自动生成　　可退税额：同上　　专用税票号：无则空　　

同学您好， 　出口退税和一般企业，在做账和报税方面，只有退税申报及相关账务处理的不同，其他都一样。具体如下： 　　1、申报退税的账务处理： 　　借：应收账款-应收出口退税（进货不含税金额*16%） 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（进货不含税金额*16%） 　　2、不可退税部分转成本： 　　借：主营业务成本（出口成本）（进货不含税金额*1%） 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（进货不含税金额*1%） 　　3、申报表填增值税申报表一第28行开具的“其他普通发票”栏下填开具的出口发票数量，第29行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额，第32行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额。