农机的三包件退回，厂家要求将材料工时费用以劳务-维修费的名称开具专票，材料购进也是专票，这样库存怎么处理，不一样的税目能开吗？

(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额5000 元，原材料已入库t另支付给运输企业含税运输费用3300 元，取得‘般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140 000 元，本月生产领用价值90 000 元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输费用3894 元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (3)企业为修建职工食堂领用5月份外购的钢材一批，成本70 000 元（其中含运输费用2800’元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 (4)销售自产农机整机一批，取得不含税销售额450 000 元，另收取该批农机的包装费 16 350 元。 (5)销售外购的农机零部件一批，取得含税销售额39 550 元。 (6)提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计33 900 元。 (7)转让一台2008 年 11月购进的生产设备，取得含税收入 100 000 元。 企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣；纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)该企业当月增值税的销项税额。 (2)

朴老师回答 #老师接着昨天，您说分包只能人材机，我觉得不对啊，我们专业分包可以给总包开具工程服务发票啊？然后我们再吧人工材料分给别人。另一部分用小规模公司签订是这样理解吗？老师你光说人材机分开我不理解啥意思？ 是用一般纳税人公司签订吗？，咋着分我急死了！ 问题2还有劳务分包如果包含一点辅材，那怎么开具发票，只开劳务费发票，那对于我来说不合适呢？3用小规模公司咋着签订，包工包料形式吗也是老师

甲公司（增值税一般纳税人）主要生产活动板房和钢结构件，并提供相应的安装劳务，另外承接建筑工程和加工修理修配劳务。2021年8月主要生产经营业务如下：（1）购进30吨塑料，取得的增值税专用发票上注明价款56万元，交由A公司进行加工，支付加工费35万元，取得A公司开具的增值税专用发票。生产活动板房用塑料板材，成品如期收回。（2）外购塑料板材30吨，支付价款96万元，取得增值税专用发票。（3）将外购板材和委托加工收回板材混合加工成活动板房一批，对外进行销售，不含税售价500万元，另外收取不含税安装费用20万元。（4）进口20吨钢材，关税完税价格为70万元，支付从港口到厂区的运费5万元，取得增值税专用发票。用进口钢材加工一批钢结构件，全部对外销售，取得不含税价款200万元，其中包含安装费用30万元，开具了增值税专用发票。（5）购入钢结构件10吨，取得的增值税专用发票上注明价款50万元。之后将此外购钢结构件对外销售，并提供安装服务，取得不含税价款80万元，其中包含安装费用20万元，开具了增值税专用发票。已知：进口关税税率为10％；以上价款均为不含税价款；所有增值税票据均已

企业为进行机械厂厂房施工，在施工现场搭建一临时材料库，原材料计划成本14 000元，发生人工费用2 000元，以银行存款支付其他费用1 240元，本月材料成本差异2%，搭建完工随即交付使用。另采购板房6 660元（含税价，税率11%），作为临时办公用房，签订建筑劳务分包合同，并开具建筑业增值税专用发票。该工程临时设施按该工程的施工期进行摊销，该工程工期为10个月，不考虑残值。 要求：根据上述业务进行账务处理。

一般纳税人练习题③某农机生产企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务;(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已人库;另支付给运输企业税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。(2)从一般纳税人外外购农机零配件，取得的增信税专用发票上注明价140000元。本月生产领用价90000元的农机零配件;另支付给运输企业(一般纳税人)含税运输费用4142元，取得开具的增值税专发票。(3)企业为修建职工合学领用8月份外购的钢材一批，成本70000元(其中含运输费用2790元)。钢材入时已按规定抵扣了进项税。(4)销售自机机批得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费11990元。(5)销售外购的农机零配件一批，取得含税销售额35030元。(6)提供农机维修业务。开具的发票上注明不含税金额32000元。(7)转让一台自用过8年的小轿车，取得含种收入100000元。(其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资，未放弃减税)要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)该企业当月增值税