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出售固定资产，如何做分录，企业所得税如何提线收入

2022-12-07 09:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-07 09:06

你好同学，出售固定资产是确认资产处置损益的，这部分会影响营业利润，从而影响所得税的。

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快账用户3078 追问 2022-12-07 09:08

那分录怎么写，利润表不是要提现我出售固定资产收到的那笔收入吗，该怎么写分录

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齐红老师 解答 2022-12-07 09:09

借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 资产处置损益 最后一笔分录中的资产处置损益影响收益。

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快账用户3078 追问 2022-12-07 09:15

比如固定资产低价出售报了增值税，但是企业所得税申报表没有提现到这笔收入，与增值税申报表收入不一致？

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齐红老师 解答 2022-12-07 09:16

那你需要更正所得税的申报表，按照正常的处理。

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快账用户3078 追问 2022-12-07 09:22

不是，我就是问亏本出售固定资产，分录要怎么写，才能把收入在营业收入里提现出来

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齐红老师 解答 2022-12-07 09:41

亏本出售的时候资产处置损益在借方减少利润，只是差额借贷的问题。

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相关问题讨论
你好同学，出售固定资产是确认资产处置损益的，这部分会影响营业利润，从而影响所得税的。
2022-12-07
您好，企业所得税是体现在营业外收入里面
2025-01-15
你好 计提，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录 扣企业所得税，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-10-19
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2020-08-06
你好1；补折旧； 然后再 处置分录 比如  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理  
2023-05-23
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