2022年账上有库存，实际在2021年以赠送客户方式清空，但未做账务税务处理，如何处理呢？

做到今年吗，还是修改2021年账务及税务申报数据

是的，这个建议你做到今年里面的

2021年是小规模，2022年升为一般纳税人了

是的，你们升为一般纳税人了

如果做到今年，我购进时3%，卖出时13%，那这边增值税需要缴纳很多。

是的，你们今年要缴纳比较多

我不可以修改2021年申报数据吗？

如果我做到2021年去，修改2021年申报数据，有什么风险呢？

你修改2021年，那么一方面你们要缴纳滞纳金，另一方面可能要降低你的纳税等级。你可以权衡一下的

小规模期间季度不达45万，是免税的，我这边只有30万左右，应该不涉及到交增值税

企业所得税，2021年是亏损状态，确认完30万收入，还是不用缴纳企业所得税，是吗？

？ 你们不是变成一般纳税人了吗

2021年我们是小规模。2022年才变为一般纳税人的