业务1销项税额的计算是1300+113/1.13*13%=1313
甲企业为增值税一般纳税人,2018年11月有关生产经营业务如下: (1)销售产品设备一批,开出增值税专用发票中注明的销售额为10000元,税额为1300元,并随同价款收取运费109元,同时开出一张普通发票; (2)销售三批同一规格、质量的货物,每批各1000件,不含增值税销售额分别为每件200元、220元和60元。经税务机关认定,第三批销售价格每件60元明显偏低并且无正当理由; (3)将自产的一批产品200件作为职工福利发放给本企业职工,市场售价为每件400元。 本题适用增值税税率分别为13%和9%。请问,本月的增值税销项税额为多少?
呆工业企业为一般纳税人,2021年6月发生以下几笔经济业务,购销货物的税率为13%。(1)采取还本销售方式销售一批产品,不含税售价为200000元,合同规定一年后归还款的50%。还本的目的是为了筹资。(2)向某批发公司销售产品100件,每件不含税售价为200元。该厂价格折扣规定为:一次购买10件,折扣为10%;一次购买50件,折扣为20%;一次购买100件,折扣为30%。该厂开具的增值税专用发票上在备注栏注明折扣额。款项已收到(3)以旧换新向消费者销售产品,实收价款共30000元,旧货折价3900元。(4)当月向某农户购进农产品,并开具收购发票1份,收购金额75万元;当月生产领用按9%税率(扣除率)抵扣的农产品原材料成元。(5)月初在公开市场购入股票5万股,每展价8元,月末全部销售,售价每股10.12元,假设不考虑其他因素。
一般纳税人,2019年8月份销售情况:1.销售厨具100件,不含税价400元/件,专用发票上金额40000元,税率13%,税额5200元。另收包装费,专用发票列明金额500元,税率13%,税额65元,款项存人银行。2.销售厨具10件,含税售价452元/件,普通发票上金额4000元,税率13%,税额520元。另收取运费,专用发票金额200元,税率9%,税额18元,分别核算,分别开票。3.以物易物,用产品换设备,双方分别开专用发票,金额200000元,税率13%,税额26000元4.以旧换新向消费者销售产品,实收价款共50000元,旧货折价6500元。5.本月收取包装物押金1000元,没收到期未退还包装物的押金565元6.批发厨具1000件,不含税售价400元/件,售价共400000元,量大优惠5%,共折扣20000元,折扣额与销售额开在同一张发票上。另给予对方现金折扣2/107.将厨具200件赠送给地震灾区,每件生产成本300元8.将20套新产品整体厨房作为奖品,奖励企业职工试用。没有市场售价,账面成本1000元/套,行业成本利润率10%计算应申报8月份的销售税额
某公司为一般纳税人,19年5月发生业务如下: 1、销售给甲公司A产品200件,每件不含税销售额为700元,开具增值税专用发票,列明价款140000元。另外,收取包装费7020元。 2、向小规模纳税人销售A产品20件,每件含税价格791元,开具普通发票,金额15820元 3、销售B产品一批,每件不含税售价30元,共计2000件,由于购买方购买数量多,按8.5折优惠价格成交,同时,开出10日内付款2%的销售折扣,购买方如期付款。 4、本月采用以旧换新方式促销,销售C产品300台,每台旧 C产品作价226元,按照出厂价扣除旧货收购价,实际取得销售收入565000元 5、本月共收取包装物押金1000元,同时没收本月到期未退 31 还的包装物押金904元, 6、将自产的新产品E300套作为福利发放给职工,该新产品没有市场售价,已知成本500元/套
1.销售货物一批,取得不含税收入1000万元:销售货物一批,取得含税收入113万元,另收取优质费11.3万元;将自应货物用于职工福利,成本20万元,成本利润率10%,不缴消费税:采取折扣销售方式销售货物,不含税收入100万元,打九折,开同一张发票;采取以旧换新方式销售货物,新货物不含税售价10万元,旧货折价2万元,实际收到8万元2.购进货物一批,增值税专用发票注明价款100万元,税款13万元;购进农产品,收购凭证注明买价200万元,用于生产13%的货物:注明旅客信息的火车票金额10.9万元;购进貨物专用发粟注明税额为1万元,已做进项税额处理后又用于职工福利。(35分)税率13%,请计算增值稅销项税额、进项税额和应纳增值税税额。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
业务2销项税额的计算是 1000*(200+180)*13%=49400
业务3可以抵扣进项税额40000*9%=3600
业务4销项税额的计算是0100*500*(1+10%)*13%=7150
业务5普票不可以抵扣
业务6销项税等于进账税额抵20000*13%=2600
业务7销项税额的计算56500/1.13*13%=6500
业务8销项税额的计算是 1000*400*95%*13%=49400