(1)计算该企业2020年度所得应缴纳的所得税税额; 1000%2B40%2B65%2B20.2-12=1113.2
3、某甲企业2015年销售收入8000万元,销售成本3000万元,本年需调整的项目数据如下: (1)企业管理费用700万,其中列支业务招待费160万元。 (2)销售费用中2000万,发生广告费1500万。 (3)发生财务费用900万元,其中向非金融机构的借款600万,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。 (4)销售税金500万元(含增值税160万元) (5)营业外收入300万元 (6)营业外支出200万元,其中:通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区捐款50万元,直接捐赠给灾区10万元。 要求:(1)计算甲企业的利润总额。 2.计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 3.计算广告费应调整的应纳税所得额。 4.计算财务费用应调整的应纳税所得额。 5.计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 6.计算该企业2015年度应纳税所得额。 7.计算该企业2015年度应缴纳的企业所得税。(税率为基本税率)(30分)
某居民企业2020年发生经营业务如下:(1)销售税金150万元(含增值税100万元)(2)营业外收入70万元,营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元,支付税收滞纳金4万元)根据上述资料回答下列问题:(1)计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额(2)计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额
某居民企业2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3880万元(2)发生产品销售成本2500万元(3)发生销售费用750万元,其中广告费600万元;管理用460万元,共中业务招待费30万元;财务费用50万元(4)销售税金150万元(含增值税100万元)(5)营业外收入70万元,营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元,支付税收滞纳金4万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费4万元,支出职工福利费30万元,发生职工教育经费5万元,组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题:(1)计算该企业广告费准予抵扣的限额(2)计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额(3)计算该企业捐赠支出允许扣除的限额(4)计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额(5)计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额(6)计算该企业2020年应缴纳的企业所得税
5、某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元;(2)发生产品销售成本2500万元;(3)发生销售费用870万元,其中广告费680万元;管理费用580万元,其中业务招待费45万元;财务费用60万元。(4)税金及附加180万元;(5)营业外收入80万元;营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,其中残疾人员工资8万元;拨缴职工工会经费6万元,发生职工福利费30万元,发生职工教育经费10万元。【要求】(1)计算该企业2019年度会计利润(3分)(2)计算该企业2019年度应纳税所得额和应纳所得税额;(6分)(3)编制企业所得税核算的基本会计分录。(6分)会计利润总额=应纳税所得额=应纳所得税额=会计分录:(1)计算所得税:(2)结转所得税费用:(3)缴纳所得税:
1、某国有企业2020年度应纳税所得额为1000万元,已经预缴税款250万元,年终汇算清缴时发现如下问题:(1)向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元,已列入营业外支出中;(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支,但是在计算应纳税所得额时又重复扣除;(3)将违法经营罚款20万元,税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中;(4)“应付职工薪酬”科目借方发生额中有向残疾人支付的工资12万元要求:(1)计算该企业2020年度所得应缴纳的所得税税额;(2)计算该企业2020年应补缴的所得税额。
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
(2)计算该企业2020年应补缴的所得税额。 1113.2*25%-250=28.30