某居民企业2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3880万元(2)发生产品销售成本2500万元(3)发生销售费用750万元，其中广告费600万元;管理用460万元，共中业务招待费30万元;财务费用50万元(4)销售税金150万元(含增值税100万元)(5)营业外收入70万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元，支付税收滞纳金4万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费4万元，支出职工福利费30万元，发生职工教育经费5万元，组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题:(1)计算该企业广告费准予抵扣的限额(2)计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额(3)计算该企业捐赠支出允许扣除的限额(4)计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额(5)计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额(6)计算该企业2020年应缴纳的企业所得税

你好！利润总额3880-2500-750-460-50-50+70-40-200-39=-149 1.广告可抵扣限额3880×0.15=582＜600调增18 2.业务招待费限额3880×0.005=19.4和30×0.6=18调增12 3.捐赠扣除限额0调增20 4.工会经费200×0.025=5不调整职工教育经费200×0.08=16不调福利费200×0.14=28调增2 不用交税 5.应纳税所得额-149+18+12+20+2=-97

2022-06-09

同学你好请稍等。稍后计算给你。

2022-06-10

你好！工资总额多少！还有其他资料吗

2022-06-09

您好，计算过程如下 1.会计利润总额=4000-2400+250-50-770-480-60-40+80-50=480 2. 广告费限额=（4000+250）*15%=637.5调增12.5 业务招待费限额1=（4000+250）*0.005=21.25 限额2=25*60%=15调增10万元捐赠限额=480*12%=21.6调增8.4万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整残疾人工资调减20万元应纳税所得额=480+12.5+10+8.4+6+1+3-20=500.9 3. 所得税=500.9*25%=125.225 4. 借：所得税费用125.225 贷：应交税费-应交企业所得税125.225

2022-05-25

销售费用、广告费可以全额抵扣，不需要调增，管理费用、招待费需要调增4.8

2024-12-09