问题：1.结转损益类科目余额 2.计算营业利润利润总额净利润 3.结转净利润至未分配利润 4.提取法定盈余公积 5.分配利润

您好稍等解答过程中

2022-12-08

您好（1）计算应缴所得税，并结转所得税　　 100000*0.25=25000 借：所得税费用 25000 贷：应交税费-企业所得税 25000 借：本年利润 25000 贷：所得税费用 25000 （2）计算净利，并结转净利润　　净利润=100000-25000=75000 借：本年利润 25000 贷：利润分配-未分配利润 25000 （3）按净利润的10%提取法定盈余公积　　借：利润分配-计提法定盈余公积 75000*0.1=7500 贷：盈余公积-法定盈余公积 7500 （4）按净利润的5%分配股利　　借：利润分配-应付现金股利 75000*0.05=3750 贷：应付股利 3750 （5）结转已分配利润。借：利润分配-未分配利润 3750 贷：利润分配-应付现金股利 3750

2021-04-18

这个做账的流程是完整的。

2021-01-21

您好北京华益有限责任公司2019年度实现净利润500万元，经股东会批准按净利润的10%计提法定盈余公积，按净利润的5%计提任意盈余公积，向投资者分配利润200万元。利润分配期初余额200万元。 (1)结转净利润时: 借：本年利润 500 贷：利润分配-未分配利润 500 (2)按规定提取盈余公积、宣告发放现金股利时: 借：利润分配-计提法定盈余公积 500*0.1=50 借：利润分配-任意盈余公积 500*0.05=25 贷：盈余公积-任意盈余公积 25 贷：盈余公积-法定盈余公积 50 借：利润分配-应付现金股利 200 贷：应付股利 200 (3)结转本年“利润分配”其他明细科目时: 借：利润分配-未分配利润贷：润分配-任意盈余公积 500*0.05=25 贷：利润分配-计提法定盈余公积 500*0.1=50 贷：利润分配-应付现金股利 200 (4)计算年末未分利润: “利润分配一未分配利润”T型账户 200%2B500-50-25-200=425

2022-11-07

同学你好，是对的哦。

2021-01-07

齐红老师解答 2022-12-08 20:40

1 借：主营业务收入 370 其他业务收入150 投资收益 140 营业外收入 30 贷：本年利润 690 借：本年利润 230 贷：主营业务成本 130 其他业务成本 35 税金及附加 10 管理费用 25 销售费用 20 营业外支出10 2 营业利润=370%2B150%2B140-130-35-10-25-20=440 利润总额=440%2B30-10=460 净利润=460-25=435 3 借：本年利润 435 贷：利润分配-未分配利润 435 4 借：利润分配-提取法定盈余公积 43.5 贷：法定盈余公积 43.5 5 借：利润分配-应付股利·15 贷；应付股利 15

快账用户9249 追问 2022-12-08 20:43

老师，你第一小问是不是所得税费用没加

齐红老师解答 2022-12-08 20:49

抱歉，缺少一个借：本年利润25 贷：所得税费用25

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