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Q

计算期末可抵扣暂时性差异、可抵扣暂时性差异和所得税费用（以万元为单位）

计算期末可抵扣暂时性差异、可抵扣暂时性差异和所得税费用（以万元为单位）

2022-12-09 18:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-09 18:21

你好同学，稍等看一下

快账用户2353 追问 2022-12-09 20:23

老师请问可以了嘛？比较急

齐红老师解答 2022-12-09 20:39

同学，老师刚才吃饭，马上回复您

齐红老师解答 2022-12-09 20:41

期末可抵扣暂时性差异=210 应纳税暂时性差异=0

快账用户2353 追问 2022-12-09 20:41

老师麻烦您可以说下具体过程么

齐红老师解答 2022-12-09 20:41

请问题目给出应交所得税了吗

快账用户2353 追问 2022-12-09 20:44

没有，全部题目都在图里了

齐红老师解答 2022-12-09 20:53

资产账面价值小于计税基础，差额为可抵扣暂时性差异，负债账面价值大于计税基础，差额为可抵扣暂时性差异，因此可抵扣暂时性差异=1100-1000+600-500+10-0

齐红老师解答 2022-12-09 20:56

本期计提递延所得税资产=210*0.25-0=52.5 本期计提递延所得税负债=0-10=-10 因此所得税费用=-10-52.5=-62.5

你好同学，稍等看一下

2022-12-09

您好，可抵扣暂时性差异就是未来少缴税本期不可税前扣除；应纳税暂时性差异就是未来多缴税；

2022-06-11

同学你好，正在为你解答，请稍等

2023-03-31

同学你好，答案是选D哈

2024-01-05

你好，永久性差异，不分应纳税和可抵扣的

2021-06-23

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