老师你好，图1和图2，麻烦给我写下分录呗，我有点混了，为啥不用管理费用这个科目了，是因为存货跌价准备是批准前存在的，然后管理费用是批准后存在的？那也不对啊，其他应收款这种不也是批准后再出现的么？批准前的分录不是应该就算一个存货的账面损失记到待处理损益科目里么？不懂，不懂，麻烦老师两个图片都给写下分录，然后讲下我不懂的地方呗，谢谢

尊敬的学员您好！ 1、存货盘盈时：批准前：借：原材料等贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益贷：管理费用 2、存货盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益贷：原材料等批准后： (1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 (2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 (3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。借：管理费用营业外支出其他应收款贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 2、企业存货盘亏时：　　借：待处理财产损溢　　　　贷：原材料　　批准处理后：　　借：其他应收款（保险公司和过失人的赔偿）　　　　管理费用（一般经营损失）　　营业外支出—非常损失（意外灾害等非常损失）　　　　贷：待处理财产损溢　　需要注意的是，存货盘亏时，因管理不善造成的霉烂变质、被盗、丢失损失的，需要把该盘亏存货的进项税额转出。

2022-12-09

你好，你在做一个计提的，你那个是确认坏账的，借信用减值损失贷坏账准备。

2023-04-21

同学你好，存货损失类型选非正常损失，然后账载金额，税收金额都填3.3万，纳税调整金额应该是0

2025-04-15

1.如果您一直账面挂着折旧，不进行红冲处理，在公司注销时可能会产生以下麻烦：税务清算可能会发现这笔虚开的固定资产及其折旧处理不规范，从而要求您补缴相关税款、滞纳金甚至罚款。固定资产折旧完账面净值理论上应该为 0，但由于这笔资产是虚开的，不符合真实业务情况，可能影响公司财务报表的真实性和合法性。 2.对于这种没有实际车辆存在的情况，在公司注销时，如果没有对该“资产”进行妥善处理，可能会影响注销流程。通常来说，公司注销时需要清理所有资产和负债，包括名义上存在的固定资产。虽然是小公司且资产价值不高，但如果税务或工商部门在审查时发现这个问题，可能会要求您提供合理的解释和处理方式。不一定是必须过户才能注销，但未处理可能增加注销的难度和不确定性。 3.由于没有实际车辆，确实无法进行过户。而且即使过户，也需要按照规定缴纳相关税费。但如果公司注销时仍未处理这笔虚开的资产，可能会存在潜在的法律风险和税务风险，即使公司注销了，相关责任人仍可能需要承担责任。

2024-07-09

你好，关键点在于，服务费的提取依据，你们合同是如何约定的

2022-05-13