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高级财务会计第三题

2022-12-10 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-10 16:59

您好，同学请稍后，老师正在计算

齐红老师解答 2022-12-10 17:18

2013年：会计上折旧额=800000 税法上折旧额=500000 固定资产的账面价值=1200000 固定资产的计税基础=1500000 资产账面价值小于计税基础为递延所得税资产，金额=300000*0.25=75000 借：所得税费用 750000 递延所得税资产 75000 贷：应交税费-应交所得税 825000 2014年：会计上折旧额=600000 税法上折旧额=500000 固定资产的账面价值=600000 固定资产的计税基础=1000000 资产账面价值小于计税基础为递延所得税资产，金额=100000*0.25=25000 借：递延所得税资产 25000 贷：所得税费用 25000 2015年：会计上折旧额=400000 税法上折旧额=500000 固定资产的账面价值=200000 固定资产的计税基础=500000 应转回递延所得税资产25000 借：所得税费用 25000 贷：递延所得税资产 25000 2016年：会计上折旧额=200000 税法上折旧额=500000 固定资产的账面价值=0 固定资产的计税基础=0 应转回递延所得税资产75000 借：所得税费用 75000 贷：递延所得税资产 75000 借：所得税费用 300000 贷：应交税费-应交所得税 300000

您好，同学请稍后，老师正在计算

2022-12-10

借，固定资产30 贷，资本公积30 借，长期股权投资(50-30/10)×60% 贷，投资收益28.2 借，应付账款15 贷，应收帐款15 借，应收帐款15×0.5% 贷，信用减值损失15×0.5% 借，应付债券20 贷，债券投资20 借，投资收益20×7% 贷，财务费用20×7% 借，资产处置收益2.5 贷，固定资产2.5 借，固定资产0,5 贷，管理费用0,5

2020-12-21

同学您好，问题正在解答，请稍等。

2022-11-17

借，交易性金融资产560 贷，银行存款560 借，交易性金融资产60 贷，公允价值变动损益60 借，交易性金融资产20 贷，公允价值变动损益20

2021-11-29

这道题没有文字，只有图片，辛苦老师解决一下

2022-10-11

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