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应付职工薪酬的计提是根据应付总计还是实发呢

2022-12-10 23:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-10 23:11

你好，这个是根据应付工资计提的

快账用户1736 追问 2022-12-10 23:13

老师，请问下具体分录是怎么样的呢？尤其是涉及到代扣社保个税这块整不明白

齐红老师解答 2022-12-10 23:15

计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

快账用户1736 追问 2022-12-10 23:20

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-10 23:27

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！