企业所得税实训计提坏账准备，白条收据入账费用怎么操作

同学，你好 1、首次计提坏账准备的账务处理。借：资产减值损失，贷：坏账准备；2、正发生坏账时的账务处理。借：坏账准备，贷：应收票据、应收账款、应收利息等；3、收回坏账的账务处理。借：应收票据、其他应收款等，贷：坏账准备，同时借：银行存款，贷：应收票据、预付账款等；4、以后各期计提或冲减坏账准备的账务处理。借：资产减值损失，贷：坏账准备；借：坏账准备，贷：资产减值损失。

2022-12-11

你好，计提的比例看你单位的规定常用的账龄分析坏账准备有，1年以内5%，1到2年20%，2到3年50%，3年以上100% 如果有收不回来的证明，可以抵扣所得税。

2022-10-11

1.计提坏账准备当计提坏账准备时，会减少应收账款的账面价值，并增加坏账准备的金额。借：资产减值损失 100,000 贷：坏账准备 100,000 1.所得税影响由于计提坏账准备减少了利润，因此会减少应纳税所得额。假设企业所得税率为25%，则所得税费用的减少为25,000元（100,000 * 25%）。借：所得税费用 25,000 贷：应交税费-应交企业所得税 25,000 1.递延所得税资产由于坏账准备的计提产生了可抵扣暂时性差异，应确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的金额为坏账准备金额与所得税率的乘积，即25,000元（100,000 * 25%）。借：递延所得税资产 25,000 贷：所得税费用 25,000

2024-02-22

不可以的，他没有坏账准备这个科目小企业会准则发生的时候直接确认坏账就可以的，借营业外支出贷银行

2023-04-15

你好，同学比如利润总额100万（不含坏账），坏账准备2万当期所得税=100*25%=25 递延所得税资产2*25%=0.5

2024-02-22