比方说4-6月广告收入8万元，4-6月开进来可抵扣发票广告费发票9万元，但是该笔广告抵扣额不是4-6月这笔广告收入的成本，文化建设服务费抵扣原则是否需要一笔笔业务对应方可抵扣。还是说8万直接抵扣掉9万，剩一万下次继续抵扣文化费即可

4.甲公司(增值税一般纳税人)2021年1月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收入800万元，销售冰箱200台，冰箱的零售价格为1.13万元/台。(2)采取预收贷款方式销售电脑一批。当月取得预收款450万元，合同约定电脑于2月15日发出。另将闲置办公设备出租，租赁期为2021年1月到2021年4月，每月不含税租金15万元，当月收取2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款200万元，增值税税额13万元。委托甲运输企业(增值税-般纳税人)运输贷物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元，接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过比对并允许抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题。（1）该企业业务(1)应确认的增值税销项税额为多少万元。（2）该企业业务(2)应确认的增值税销项税额为多少万元。（3）该企业业务(3)应确认的增值税进

4.甲公司(增值税一般纳税人)2021年1月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收入800万元，销售冰箱200台，冰箱的零售价格为1.13万元/台。(2)采取预收贷款方式销售电脑一批。当月取得预收款450万元，合同约定电脑于2月15日发出。另将闲置办公设备出租，租赁期为2021年1月到2021年4月，每月不含税租金15万元，当月收取2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款200万元，增值税税额13万元。委托甲运输企业(增值税-般纳税人)运输贷物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元，接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过比对并允许抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题。（1）该企业业务(1)应确认的增值税销项税额为多少万元。（2）该企业业务(2)应确认的增值税销项税额为多少万元。（3）该企业业务(3)应确认的增值税进

某商业企业(增值税一般纳税人)2021年4月发生如下业务：(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(3)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。已知：交通运输业适用税率为9%，广告服务业适用税率为6%。要求：计算该企业当期应缴纳的增值税是多少？

小规模4-6月广告收入7万元，没有可抵扣的进。直接交了文化建设费，7-9月开进可抵扣广告费8万元，请问该笔8万是不是可以回头修改4-6月文化建设费把前面交的退回来。

比方说4-6月广告收入8万元，4-6月开进来可抵扣发票广告费发票9万元，但是该笔广告抵扣额不是4-6月这笔广告收入的成本，文化建设服务费抵扣原则是否需要一笔笔业务对应方可抵扣。还是说8万直接抵扣掉9万，剩一万下次继续抵扣文化费即可