演示账套

比方说4-6月广告收入8万元，4-6月开进来可抵扣发票广告费发票9万元，但是该笔广告抵扣额不是4-6月这笔广告收入的成本，文化建设服务费抵扣原则是否需要一笔笔业务对应方可抵扣。还是说8万直接抵扣掉9万，剩一万下次继续抵扣文化费即可

2022-12-11 14:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-11 14:10

需要一笔笔业务对应方可抵扣

快账用户3567 追问 2022-12-11 14:25

老师，如果9万是2笔业务合起来开发票进来的，就可以留下次抵扣对吗

齐红老师解答 2022-12-11 14:26

对的下次在抵扣的你的收入不能小于成本

快账用户3567 追问 2022-12-11 18:28

老师4-6月广告收入8万，不小心直接报了文化费0没交到钱，7-9月才进来9万可抵扣的发票，这种情况该如何处理

齐红老师解答 2022-12-11 18:30

那你应该修改4-6月份需要交钱了

快账用户3567 追问 2022-12-11 18:44

可是后面我进来了该笔可抵扣发票，若是修改成缴税，后面发票来不是可以返回去修改退税回来吗，老师

齐红老师解答 2022-12-11 18:45

后面进来的只能抵扣后面的了

快账用户3567 追问 2022-12-11 19:34

老师，再问一个哈，就是，不是说要一笔笔业务对应抵扣吗，就是a业务抵扣a进来的成本，就不能a抵扣b业务进来的成本，意思后面进来前面业务的发票，也不能抵扣后面非该笔业务成本的文化费是吗

快账用户3567 追问 2022-12-11 19:37

就是4-6交了，7-9进来的是4-6的成本，后面按道理来说也是不能抵扣的？就是10-12月不能抵扣7-9月的成本，因为它是4-6月的成本

齐红老师解答 2022-12-11 20:11

是的你这种情况尽量的保持收入和成本在一个季度要不税务局一旦查起来不好解释是的按照正规的是这么做的不正规的就是你那种做法提前抵扣

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