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2、某公司2020年有关资料如下:全年实现利润总额560万元。其中:主营业务收入1600万元,其他业务收入800万元;财务费用中有未完工固定资产贷款利息5万元;预提“坏账准备”金2万元,实际发生坏账损失4万元;实际支付业务招待费20万元;直接向受赠人某学校捐赠10万元。要求计算该厂当年应纳所得税额。

2022-12-11 21:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-11 21:39

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齐红老师 解答 2022-12-11 21:44

业务招待费调整: (1600%2b800)*0.5%=12=20*60%,可以扣除12. 应纳税所得额=560%2b5%2b(2-4)%2b(20-12)%2b10=581 该厂当年应纳所得税额=581*0.25=145.25

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