演示账套

附列资料一》第1至13b栏次的第6列“未开具发票”销项税额之和≥-未开具发票的上期台账“销项税额累计值”。在报增值税时有这样的报错。然后查以前的账发现了是2020年2月3月的问题，这样子的话可以直接在当期正在申报的增值税报表里更正吗？还是改以前的报表？

2022-12-12 10:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-12 10:07

同学，正常是去更正以前的报表，如果你在这个月更正，你最好保留证据，以后税务局说了，你好写情况说明

快账用户2761 追问 2022-12-12 10:12

因为在20年3月的时候税盘开出一张票，票面日期显示的是2月份，然后税盘去税务局进行了时间矫正，当时2月的报表报了正数和未开票收入的负数，因为实际情况2月是没有开票的。后来税盘时间对了后在3月开了正数和那张2月错票的负数票，3月的报表里从税务局拉回的数据就一正一负又冲减了。那我现在这个报错去改20年报表要补税的话会涉及滞纳金了吧

齐红老师解答 2022-12-12 10:34

对的，假如是改20年是要补税和滞纳金

快账用户2761 追问 2022-12-12 10:38

修改所得税年报的话补税也会产生滞纳金吗？还是只有补增值税有

齐红老师解答 2022-12-12 10:39

同不这，增值税也要有滞纳金的

快账用户2761 追问 2022-12-12 10:41

就是会产生增值税和所得税两个税种的滞纳金？

快账用户2761 追问 2022-12-12 11:21

还有，如果我报在当期的话是在未开票收入栏次写上正数金额吗，这样子会的话下月报的时候还会跳这种提示吗

齐红老师解答 2022-12-12 11:27

同学，你是填写负数才会有提示，系统只要不影响你们申报是没有关系的