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Q

专票不能抵扣的增值税进项税额，是不是不勾选认证抵扣就可以了？还是要勾选认证抵扣，再做进项税额转出？

2022-12-12 16:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-12 16:15

直接勾选那个不抵扣认证

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:18

必须要要勾选吗？不勾选不行？

齐红老师解答 2022-12-12 16:18

必须要勾选的，否则要形成滞留票

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:19

这个勾选认证有没有期限？没有跨年这一说吧

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:20

如果做不抵扣勾选，那么账务上要做处理吗？

齐红老师解答 2022-12-12 16:20

账上就按普票处理的方式

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:22

是老板的车辆保险的专票，车不是公司的，那就直接按含税额全部入费用？不用做抵扣，然后再进项税额转出这一步吧？

齐红老师解答 2022-12-12 16:23

不需要进项转出，直接全额入费用

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:24

好的。这个勾选认证有没有期限？没有跨年这一说吧？

齐红老师解答 2022-12-12 16:25

你不想抵扣，就直接在当月做不抵扣勾选

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:31

这是9月份的票，当时没有做任何处理，只是全额入了费用

齐红老师解答 2022-12-12 16:32

嗯呢，你可以现在做不抵扣勾选

快账用户8892 追问 2022-12-12 16:37

老板的车辆保险费是不是不能抵扣进项？公司签的有租车协议

齐红老师解答 2022-12-12 16:38

是的，保险费，车船税不能入账

直接勾选那个不抵扣认证

2022-12-12

你好，勾选不抵扣是指当期进项税额不能抵扣或者是暂时不抵扣，勾选抵扣是指当期进项税额进行抵扣，待认证进项税额是未认证的进项，未认证进项可以先计入应交增值税的待认证进项税额科目，留抵税额是指认证抵扣的进项大于销项的数据

2021-08-22

你好，可以留到下期再勾选认证抵扣

2021-01-26

直接不勾选就行了

2024-02-20

您好，就交税来说没有什么区别的。

2023-08-07

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