老师，银行回单上，有两次费用，都是基本医疗保险费，分别是1735.55和30，但是凭证上，分录借：管理费用—医疗保险1750.55其他应收款—医疗保险15贷：银行存款1765.55借方那两个数是怎么算出来的那

老师好，工资6520，社保个人承担684.6，公司承担1777.1员。公积金各自承担456.4元。个税算出来是11.37元。计提和发放的分录是不是这样写的？ 计提工资 借：管理费用-工资6520 贷：应付职工薪酬6520 发放工资 借：应付职工薪酬-工资6520 贷:其他应收款—公积金456.4 其他应收款—养老521.6 其他应收款—医疗130.4 其他应收款¬—失业32.6 银行存款5368.6 应交税费-应交个人所得税11.4 缴纳社保 借：管理费用—社保费1777.1 其他应收款—养老521.6 其他应收款—医疗130.4 其他应收款¬—失业32.6 贷：银行存款 246.17 支付个税时 借：应交税费-应交个人所得税11.4 贷：银行存款11.4

老师，请教一个实操问题，现在政府需要我们为员工购买医疗保险，86元/人，单位承担50元。个人承担36元，但政府开过来的收据是86元，那我会计分录，借：管理费用-福利费50，其他应收款-医疗36，贷款：银行存款86。发票会按86元/人开具，那这部分我按50元/人入账

老师，银行回单上，有两次费用，都是基本医疗保险费，分别是1735.55和30，但是凭证上，分录借：管理费用—医疗保险1750.55其他应收款—医疗保险15贷：银行存款1765.55借方那两个数是怎么算出来的那

老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？

老师，4月份计提社保，借：管理费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社会保险 4月份缴纳社保，借：应付职工薪酬—社会保险 其他应收款—社保（个人） 贷：银行存款 2025.4.18扣款缴纳社保，那这两个分录我在系统凭证录入的时候可以日期都写2025.4.18吗，就是计提和缴纳的分录凭证日期都写2025.4.18可以吗