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母公司开具服务费普通发票给子公司,母公司确认收入,子公司做费用,合并报表如何抵消,因为有个销项税的差额在

2022-12-12 21:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-12 21:35

借,营业收入 贷,管理费用 根据发票金额抵消处理 增值税不抵消

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快账用户4385 追问 2022-12-12 21:41

是说按照不含税收入抵消么?因为是普票,母公司拆税做收入,子公司含税做费用,如果按不含税收入抵消的话,子公司费用不是多做了么

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齐红老师 解答 2022-12-12 21:43

比如收入100,增值税6,普通发票 借,营业收入100 贷,管理费用100 增值税是认可的

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快账用户4385 追问 2022-12-12 21:46

这样的话又觉得收入多抵消了

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齐红老师 解答 2022-12-12 21:58

没有,个别报表就是100做的收入

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快账用户4385 追问 2022-12-12 22:00

不是啊,个别报表是拆税做的收入啊,94的收入,100的费用,普通发票

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齐红老师 解答 2022-12-12 22:15

100收入,增值税6 同学,收入是不含税金额

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借,营业收入 贷,管理费用 根据发票金额抵消处理 增值税不抵消
2022-12-12
同学,你好 合并中,按照不含税收入冲
2023-05-23
你好,这个需要抵消的
2020-08-06
你好,这种交易是要做抵销分录的。
2020-08-07
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