老师，我们是一家劳务派遣公司，为用工单位代发工资。疫情期间，用工单位自己发了工资，个税是我们申报。问一下老师，这笔账如何处理？用工单位需要向以前一样把钱打过来吗？如果打过来，如何账务处理？

我们为其支付的个税如何处理？个税系统为其申报了个税，那么这部分工资应该计提，计提后账务与实际不对应？

这个个税是单位承担还是个人？如果是个人的话，在工资里面包含着借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税，借应交税费个税，贷银行存款。

单位代扣个人承担，可钱也应该他们打过来。我们已为其支付了。

借应交税费，个税贷、银行存款打进来做相反的分录。

老师，如果还像以往他的打钱给我们，如何帐务处理？

借银行存款贷应交税费个税。

谢谢老师‍

不用客气，工作愉快。

老师，昨天的问题，应付职工薪酬多了一笔未发放的工资？如何账务处理？

以后还需要支付的吗 多计提了需要红冲 当时的分录怎么做的

老师，对方已发放。关健不知如何账务处理？这笔应付职工薪酬如何解决？

借应付职工薪酬工资，贷应收账款，做这个里面你确认收入， 借应收账款贷主营业务收入，应交税费。

这个是，已开票，确认收入，不用对方再打款，直接减应收账款。但现在，我们未给对方开票，也没有确认收入？

那以后你们需要给对方开发票吗？如果以后开的话，你就先挂着应收账款。

借应付职工薪酬工资，贷应收账款。

老师，我明白你的意思。我想知道，1、如果这笔交易业务，不开票，如何处理？2、对方先垫付给员工开资，他们账务又是如何处理的？

这笔交易如果不开发票，以后也不开的话，你做无票收入，实际因为你们有业务，借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷应收账款。

借应付职工薪酬工资，贷应收账款做了这一步，这个是垫付的工资。

附件，我们出一个委托书，委托对方付工资的证明，然后对方支付的证明给我们一份。