老师，冲上月的暂估入库分录怎么做

上个月是暂估，这个月发票到了，专票，分录怎么做老师

你好，这个月 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 

老师我直接做的 借应付账款－暂估（红字） 应交税费－进项 待应付账款－Xx公司 这样对吗

你好，不对。正确的思路应当是这样 月底暂估入库的时候 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 下个月，根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

好的谢谢老师