请教一下，小规模公司12月份准备注销，还有存货和固定资产，这些是在注销期申报里第四季度所得税中转销售收入申报并缴纳税款还是在清算所得税中进行调整申报
你好 清算表也要填写申报的
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某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 依据案例内容回答以下问题: 1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报? 2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报? 3.该企业应享受哪些税收优惠? 4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整? 5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额?
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某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。依据案例内容回答以下问题:1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报?2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报?3.该企业应享受哪些税收优惠?4在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整?5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额?
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请教一下，小规模公司12月份准备注销，还有存货和固定资产，这些是在注销期申报里第四季度所得税中转销售收入申报并缴纳税款还是在清算所得税中进行调整申报
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请教一下，准备注销公司，账面还有存货和固定资产，这是在第四季度所得税申报时等同销售收入申报及缴纳税款，然后再申报汇算清缴，最后做清算企业所得税吗
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老师你好，公司小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司组成，三季度前，所得税都是独立申报的，第4季度10月份进行了S局备案所得税汇总在一起 请问财务报表独立申报当中的利润表所得税计提是分开计提吗（两个公司利润表分别计提所得税，会有4四舍五入差异没事吗）？因为季报的时候第4季所得税汇总在一起（因为头一次报总、分公司，不知道这个财务报表和季报具体怎么填写）
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是的，但是清算表里不知道这个要怎么填写
企业清算时需要填写清算报表和资产负债表，具体方法如下： 清算报表应当根据清算帐册的有关核算内容填列。 其中，资产类项目可以分为无需变现资产和需变现资产。无需变现资产包括现金和银行存款。需变观资产包括固定资产净值、流动资产、应收帐款、无形资产和长期投资。 报表中对资产类项目的金额记录可按照估价金额、变现金额和变现损益分别填列。 负债类项目可按照清算费用、担保债权、无担保债权分别填列。 其中，担保债权可以划分为充分担保债权、部分担保债权和抵销债权。 无担保债权可以按清偿顺序填列，如第一清偿顺序为应付工资及社会保险费，第二顺序为国家税金、基金，第三顺序为其他债权等等。 负债类项目的金额按照经确认金额、已偿金额和未偿金额分别填列。权益类项目按照变价损益、亏损调整数、无形资产转销、扣收末到期债务贴息、股东权益和不再清偿债务分别填列。 清算报表对于现金和银行存款等货币资金应单独摘写，收入项目包括接管现金及银行存款、接管变现资产(减变现损失)、索还资产、担保资产超额部分变现(加溢价)、抵销资产超额部分变现、追回材料变现、追回现款、投资设备变现(加溢价)和无形资产中专利权转让(加溢价)，支出项目包括支付清算费用和偿还债务，结余部分转入权益类。 清算期收支报表作为清算资料的一部分，经注册会计师验证后应报审批机构批准，作为公司注销工商登记和税务登记的依据。 资产负债表一般有表首、正表两部分。 其中，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。 资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。 具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债%2B所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。 账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。