甲公司2021年全年利润总额（即税 前会计利润）为1000万元，其中包括本年实现的 国债利息收入为100万元，企业所得税税率为 25%。假定本企业本年度无其他纳税调整项目。 “递延所得税负债”的年初数是10万元，年末数是 20万元；递延所得税资产年初数为15万元，年末 数为20万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分 析回答下列问题（答案中金额单位用万元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司当期所得税和递延所得税分别为多少？ ②下列关于甲公司确认所得税费用的账务处理正确的有（ ）。 A 贷记“递延所得税负债”，金额为10 B 借记“所得税费用”，金额为230 C 贷记“应交税费-应交所得税”，金额为 255 D 借记“递延所得税资产”，金额为35

第一问，2019年12月31日。甲公司当期所得税和递延所得税分别为 a225，5 b225，15 c250，15 d250，5 这个选a吗

同学您好，这题是选a

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本法核算。 2020年6月发生交易或事项如下: (1)5日,购入原材料一批,增值税专用发票上注明的 价款为120000元,增值税税额为15600元,材料验收入库,全部款项已用银行存款支付。同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票注明运输费为5000元,增值税税额为450元。 (2)12日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物验收入库,价款已用银行存款支付。 (3)15日,库存材料因管理不善发生火灾损失,材料实际成本为20000元,相关增值税专用发票上注明的增值税税额为2600元

(4)22日,销售产品一批,开具增值税专用发票上注明的价款为500000元,增值税税额为65000元,提货单和增值税专用发票已交给买方,款项尚未收到。

②根据资料(2),下列各项中关于甲公司6月12日的会计处理正确的有( ) A 借记“库存商品”科目182000 B 借记“应交税费”科目18000 C 贷记“银行存款”科目200000 D 借记“库存商品”科目200000 ③根据资料(3),下列关于甲公司,表述正确的有( ) A 批准处理后,甲公司应计入管理费用的金额为22600元 B 批准处理前,甲公司计入“待处理财产损溢”的金额为22600元 C 批准处理后,甲公司应计入营业外支出的金额为22600元 D甲公司应将进项税额2600元全部进行转出 ④根据材料一至材料四，甲公司6月份实际应缴纳的增值税为多少元 老师可以帮我看看这三个选项吗

拜托老师啦

问题2会计处理是abc。农产品可以抵扣进项税