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如果母公司是一般纳税人,13个点税率;子公司是小规模纳税人,免税。产生内部交易,借:应收账款11300,贷:主营业务收入10000,贷:销项税1300;子公司:借:库存商品11300,贷:应付账款11300,对外全部销售,借:应收账款15000,贷:主营业务收入15000,这个合并报表如何抵消?!

2022-12-14 18:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-14 19:06

您好,借应付账款11300贷应收账款11300,借主营业务收入10000,贷营业成本10000

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快账用户7361 追问 2022-12-14 19:39

那产生的税差不管吗?不是借:主营业务收入10000,借:管理费用1300,贷:主营业务成本吗?

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齐红老师 解答 2022-12-14 20:00

您好,回复您的分录就是正确的,不需要处理

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您好,借应付账款11300贷应收账款11300,借主营业务收入10000,贷营业成本10000
2022-12-14
你好,对的是的,是这么做的。
2022-01-04
你好,小规模纳税人他没有销项税额和进项税额,一般做账的时候是用应交税费-应交增值税这个就可以了
2024-01-31
对,做内账就不用提现增值税。
2023-02-02
你好,是的,是这样做分录的 (是正确的)
2020-10-12
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