没有成本票的,要调整出来交所得税。
您好老师,我接手了一家一般纳税人的物流公司,在2020年之前会计都没有暂估加油费,问题是今年她收到加油费比如10000元的发票就做,借:主营业务成本-10000,贷:应付账款-暂估-10000,同时做,借:主营业务成本:8700,应交税费-进项税1300,贷:预付账款:10000,这样就造成应付账款-暂估借方有余额,她这样做是不是不对?
老师您好,我们是一家一般纳税人的商贸公司,我之前材料没有回来暂估材料借:库存商品 5000 贷:应付账款 5000同时结转成本借:主营业务成本5000 贷:库存商品5000 材料发票回来了,我红冲了借:库存商品-5000贷:应付账款-5000;没有红冲成本,然后我就按照发票的实际金额入账借:库存商品4425应交税费应交增值税进项575贷:应付账款5000,销售的时候我借:应收账款,贷:应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借:主营业务成本贷库存商品,请问老师我是不是成本重复结转了
老师不能税前扣除是不是比如今年主营业务收入10000 主营业务成本5000 其中成本都是没有发票的,年终汇算就10000*0.25交税,而不是(10000-5000)*0.25。一分钱都没法抵扣,全额纳税
你好老师,请问建筑总包单位的账务处理能不能用工程结算收入、工程结算成本来核算收入、成本?就相当于主营业务收入、主营业务成本吧?不想通过完工百分比法核算,不是大型工程,或者有没有建筑行业的账务处理呢?另外工程分出去,我们是按全额开票的,分包出去的税款是我们代扣代缴吗?还是有我们自己交,但是我们收到的分包方开来的进项票,他们也是要缴税的呀?如果代扣代缴的话,分包方不是就交双份的税吗?我有点糊涂,刚接触建筑总包这个行业,谢谢
你好,金蝶的销售退货单在哪里可以查看呢
填制基本成产成本明细账时需不需要填写期末从制造费用转入的基本成产成本的金额
三供一业有多个央企委托我们,有要开发票的,这发票怎么做账
以银行存款175 000元购买设备,设备已安装完成。用借贷记账法分录
老师,您好,社保费多计提了,个人医疗部分余额在贷方,如何冲回才能平账,分录要怎么做
1.恒佳有限责任公司2023年1月份发生下列经济业务 (1) 1日,收到A公司投资款100000元存入银行。 (2) 1日,收到B公司投入全新固定资产200000元交付使用。 (3)3日,向银行借入款项20)0 000元存入银行,期限为3个月, (4) 4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。 (5)11日,向银行借入期限为12年的款项500000元存入银行。 (6)15日,以银行存款归还3年前借入的400000元的款项。 (7) 18日,购入全新生产设备一台,买价为100 000元,增值税进项税额 为13000元,包装运杂费等为3000元,款项尚未支付,设备直接交付使用。 (8)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。 (9) 22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税税率为13% 款项以银行存款支付50000元,其余暂欠,材料尚在运输途中。 (10)23日,上述购入的材料今日到达,经验收全部入库。 要求:编制会计分录。
老师您好,去年12月企业购了一台新能源的车免税的,发票上的价税合计是251900,这家企业是为了买车注册的,钱是法人在银行贷款购买的,暂不打算经营,这笔钱放入企业固定资产中,为什么还有折旧费用?这比费用不交可以吗?是否有税,后面的怎么做账呀?现在用着好会计做账
不足一元不交税,但是增值税表上显示0.28的税了,我上个月已经提前结转未交增值税了,借:转出未交增值税,代:未交增值税,,我实际相当于没有交,我就做了个,借,未交增值税,代,营业外收入
不足一元不征税,增值税报表上显示0.28,实际没有交,怎么做会计分录,我已经结转未交增值税了
不足一元不交增值税会计分录,增值税报表上显示0.28元,但实际没有交
我知道老师、调整出来交所得税意思是收入10000*0.25 还是收入10000+成本5000✖️0.25交所得税啊
调整出来的金额。你5000没有成本票,就是5000乘以25%。你5000没有成本票,就是5000乘以25%。
老师是那10000的收入去哪里了?不是按照收入纳税吗?
收入正常交了,不用调整啊!是没有票的,才调整交所得税。
现在不是问调整的数据 交所得税吗
意思5000成本票还需要缴纳所得税啊
是的,就是这个意思了。
那意思10000的收入要交25%的企业所得税、它对应成本5000还要交25企业所得税?我怎么感觉不是这么理解了?5000如果没有发票不就应该拿10000去交税,如果有发票就(10000-5000)去交税、不应该这么理解吗
季度的时候是按你的利润总额计算所得税。 然后汇算清缴时把没有票的调整出来,交所得税就行了。
老师我就举个例子嘛、因为要核算一个项目的的净利润是好多,比如我小规模公司承接了一个项目合同标的金额收入100万。我们以50万分包出去,但是分包出去没有成本票。我要算出来针对这一个项目我扣除成本税费净赚好多。老师你就说我交企业所得税按照哪个数据交
这就是按 100万 所得交所得税
老师就是这个意思、如果成本50万有发票我就按照(100-50)*0.25交企业所得税蛮
你好 是的 是这样的呢 对