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小规模纳税人，目前增值税和企业所得税是怎么征收的，税率

2022-12-15 12:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-15 12:13

3%的业务的话，专票开3%，普通发票开免税的企业所得税，小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%

快账用户5751 追问 2022-12-15 12:25

我现在要开一张120万的发票。我有小规模公司，开票是增值税免，但目前报表亏损30万，下来企业所得税交多少咋算的公式说一下，还有别的税也列一下如果一般纳税人公司开120万，开票增值税6%.而且亏损是超过120万。需要交哪些税，公式列一下非常感谢

齐红老师解答 2022-12-15 12:28

你好，开120的发票之前亏损是30万是吗？如果是的话，90万乘以2.5%印花税，看具体的业务。

齐红老师解答 2022-12-15 12:28

企业所得税、一般纳税人小规模都是一样的算法。

齐红老师解答 2022-12-15 12:29

印花需要看具体的业务，小型微利企业、小规模都可以减半。

3%的业务的话，专票开3%，普通发票开免税的企业所得税，小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%

2022-12-15

同学，您好增值税是1%，年应纳税所得额100万元以内的部分 2.5% 100~300万元的部分 10%

2022-02-19

你好小规模现在是季度不超过45万免增值税的和附加税的。企业所得税按2.5%和10%缴纳企业所得税

2021-04-06

你好，你看一下企业所得税是查账征税的吗？增值税的月销售额10万或者季度销售额30万，普通发票可以免。

2024-01-10

你好，这个是按实际缴纳的增值税及所得税，除以不含税收入了。

2025-06-20

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