您好,您可以补充计提的。
担保业务中对于计提“未到期责任准备金”,如何理解?怎么计算?
担保公司,2019年有未计提的一般风险准备金,担保赔偿准备金和未到期责任准备金,2020年可以补提嘛?可以从未分配利润中提取嘛?怎么做会计分录呢
担保公司计提未到期责任准备
你好老师 我们是融资担保公司 根据财税[2017]22号的一、符合条件的中小企业融资(信用)担保机构按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提的担保赔偿准备,允许在企业所得税税前扣除,同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入。二、符合条件的中小企业融资(信用)担保机构按照不超过当年担保费收入50%的比例计提的未到期责任准备,允许在企业所得税税前扣除,同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入。 我想请问一下,企业所得税汇算清缴扣除的这里我可以理解,但是将上年度计提的转为收入这里,不太理解。举个例子,比如我们上年年初未到期责任准备余额是60万,上年根据以上计提政策,冲回了20万,上年年末余额40万,政策上说的是“上年计提的转为当期收入”如果是这种冲回的呢?也要做收入吗?
担保赔偿准备金:通常按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取,累计达到当年担保责任余额10%时实行差额提取34 比如项目期3年,去年年末末担保责任余额是100万,今年还是100万,今年余额没有变化,去年提了担保赔偿准备金,今年还提吗
请问:4月有个花班销售收入是280元,毛利是60元,但5月里给客户退了做其他用途,成本也确实发生,无法冲回,库存也没有了,客户做其他用途也没收入给我们,那5月的收入毛利表,就是做这笔花班销售-280,毛利也是-280?
老师,员工缴纳的灵活就业保险可以税前扣除吗
老师好,咨询牧业有关问题,我公司死亡一头育成牛。如何做账务处理?
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工会经费的账务处理流程是怎样的?
固定资产转为公允模式下的投房,需要先把固资转至固定资产清理吗?
你好,请问食堂买菜 送菜的公司开票开了油米菜,其中莲藕开了700多斤,没有按实际送货的开,乱凑的金额,让他按实际的开他回复说要用两家公司开,一家开加工农产品,一家开初级农产品和米油,他这是什么意思呢,开了连藕开了米油,为什么米油要用另外一家公司开
老师,公司给其他公司短期借出款项,账务咋处理?不要利息可以吗
老师好,能否看下图片分录是否正确,以及未交增值税要进哪个科目?
股东股权转让,可以当时出资的金额转让吗?需上哪些税?