1.企业所得税关于居民企业和非居民企业的认定标准有什么不同?2.企业所得税关于来源于中国境内、境外所得的确定原则是什么?3.企业所得税的收入总额、不征税收入、免税收入包括哪些内容?不征税收入和免税收入的区别是什么?4.在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除项目包括哪些内容?5.企业所得税中关于固定资产的税务处理的相关规定是什么?

稍等，我会一一作答

2022-12-15

你好，同学，不一样，居民企业从境外分得的股息红利，在我国是要正常纳税的；预提税扣税前所得=43.2/（1-10%）=48（万元）；或43.2+4.8=48（万元）该笔分红还原成境外B公司税前所对应的所得=48/（1-20%）=60（万元）按我国税法计算的抵免限额=60×25%=15（万元）由于A居民企业对境外B公司持股比例仅为18%，在我国只能抵扣其直接负担的预提税，不能抵扣其间接负担的B公司所得税。境外所得应补税=15-4.8=10.20（万元）。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-25

(1)居民企业取得来源于甲国A企业股息所得的可抵免税额为：200÷（1-12%）×10%=22.73万元。 (2)居民企业取得来源于乙国B企业股息所得的可抵免税额为：200÷（1-28%）×10%=26.32万元。 (3)该居民企业境外所得的抵免限额为：2000×15%=300万元。 (4)该居民企业实际应缴纳的企业所得税是：（2000-300）×15%=255万元。

2023-10-25

您好，是的，您的理解非常正确

2023-10-25

你好，查账征收才分这些，核定征收是多少收入直接乘核定率乘税率

2020-09-15

齐红老师解答 2022-12-15 21:19

1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“《企业所得税法》”）第二条，企业分为居民企业和非居民企业。居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

齐红老师解答 2022-12-15 21:20

2. A.销售货物所得，按照交易活动发生地确定 B.提供劳务所得，按照劳务发生地确定 C.权益性投资转让所得按照被投资企业所在地确定 D.股息等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定