1.企业所得税关于居民企业和非居民企业的认定标准有什么不同?2.企业所得税关于来源于中国境内、境外所得的确定原则是什么?3.企业所得税的收入总额、不征税收入、免税收入包括哪些内容?不征税收入和免税收入的区别是什么?4.在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除项目包括哪些内容?5.企业所得税中关于固定资产的税务处理的相关规定是什么?

境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012 年 8 月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费 1000 万元。甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。 A.250 B.200 C.150 D.100 『正确答案』D 非居民企业在我国境内未设立机构、场所的，减按 10%的税率征收企业所得税 老师，这个问题怎么理解，我一直以为只要跟中国境内机构占便的，或则收入来源于境内跟境内企业有关的就就按照25缴纳的

21.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税人的表述中，正确的是（ ）。 A.依照外国法律成立但实际管理机构在境内的企业均属于居民企业 B.依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业均属于非居民企业 C.依照外国法律成立但在中国境内设立机构、场所的企业均属于非居民企业 D.依法在我国境内成立但实际管理机构在境外的企业均属于非居民企业 【答案】A 老师 不明白为什么选A BC怎么就错了

2.股息、红利等权益性投资收益应纳税所得额的计算。居民企业取得来源于境外的股息、红利等权益性投资收益，或非居民企业在境内设立机构、场所的，取得来源于境外的但与境内所设机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，应按被投资方做出利润分配决定的日期确认收入实现，扣除与取得该项收入有关的各项合理支出后的余额为应纳税所得额。请问老师图片中（3）境外的红利所得，在企业所得税汇算中怎么处理，也像境内居民企业之间红利所得一样做免税处理吗？如果免税怎么计算？

1.企业所得税关于居民企业和非居民企业的认定标准有什么不同?2.企业所得税关于来源于中国境内、境外所得的确定原则是什么?3.企业所得税的收入总额、不征税收入、免税收入包括哪些内容?不征税收入和免税收入的区别是什么?4.在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除项目包括哪些内容?5.企业所得税中关于固定资产的税务处理的相关规定是什么?

位于海南自由贸易港的某居民企业，对甲国A企业持股比例为100%，对乙国B企业持股比例为50%。发生的相关事项如下:(1)从甲国A企业取得股息所得200万元，A企业适用的企业所得税税率为12%，预提所得税税率为10%。(2)从乙国B企业取得股息所得200万元，B企业适用的企业所得税税率为28%，预提所得税税率为10%。(3)该居民企业自行核定的应纳税所得额为2000万元，适用的企业所得税税率为15%。(其他相关资料:假设采用分国不分项抵免方式，股息所得是境外分配的税后所得，未扣除预提所得税。)23447要求:根据上述资料，回答下列问题。(4)该居民企业实际应缴纳的企业所得税是()万元。(3)该居民企业境外所得的抵免限额为()万元。(2)居民企业取得来源于乙国B企业股息所得的可抵免税额为()万元。(1)居民企业取得来源于甲国A企业股息所得的可抵免税额为()万元。