老师，我们幼儿园上学期预收账款借方有余额，然后这个月我们有学生优惠退费20几人退费4000元，刚好跟上学期的预收款相等，像这样子可以直接对冲吗

你好，老师，我们这里幼儿园，是一个一个学期收一次学费的。借：银行100万 贷：预收账款100万 确认收入 借：预收账款20万 贷：业务活动收入 20万 然后财务说，可以做：借 ：银行20万 贷：业务活动收入20万 这样就不用转了。我也想过这样做，但是觉得实际是收到一个学期的，如果这样做，万一幼儿园的小朋友有可能是税务局的亲戚过来读的，那不是很容易知道做假？你说是吧老师？你觉得怎样妥当点？

你好，老师，我们这里幼儿园，是一个一个学期收一次学费的。借：银行100万 贷：预收账款100万 确认收入 借：预收账款20万 贷：业务活动收入 20万 然后财务说，可以做：借 ：银行20万 贷：业务活动收入20万 做收到三个月的学费 这样就不用转了。我也想过这样做，但是觉得实际是收到一个学期的，如果这样做，万一幼儿园的小朋友有可能是税务局的亲戚过来读的，那不是很容易知道做假？你说是吧老师？你觉得怎样妥当点？

老师，我们幼儿园上学期预收账款借方有余额，然后这个月我们有学生优惠退费20几人退费4000元，刚好跟上学期的预收款相等，像这样子可以直接对冲吗

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了