我公司为境外非居民企业代扣代缴企业所得税，如何做分录

就这一笔就可以吗

请问您遇到过这样的业务吗

是你支付对方报酬的时候，把这个税款扣下来。 上面这个分录是交税的分录。你前面没有把扣税款扣下来吗？

前一笔分录应该怎么做

我们合同约定的是税费我们承担

借成本费用，贷银行存款，（实际付款金额 应交税费～代扣企业所得税。（代扣的所得税

是不是应该借 ： 相关成本费用， 应交税费-进项税 应交税费-企业所得税 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 应交税费-代扣代缴增值税 银行存款

支付的税金的时候借 应交税费--代扣 代缴增值税 应交税费--代扣代缴企业所得税 贷：银行存款

按照您这个思路，成本费用里包含代扣代缴企业所得税了，这个可以税前列支吗

我们支付给对方10W，对方给我们开具的发票也是10万，您的意思是相关成本费用是10万+代扣代缴企业所得税吗

这样分录对，可以扣除，你们只是代扣税款 是从你支付的十万货款里把需要代扣的税款扣下来。剩下的钱支付给对方。

按照你成本费用这个数据开发票。开发票时是不扣除代扣的税款的金额。 。只是你支付给对方钱时，把代扣的税款扣下来。

和对方约定的是对方需要收到10万，其余的人家不管

那税款你们承担吗？。你们承担税款，记到营业外支出。

人家只对实际收到的10万开发票

啊？我有点迷糊了

。这种情况就执行你们合同约定。

正常来说，税款是他们自己出。你们只是代扣。 所以说这就需要执行你们双方当时的约定。

您能给我写个完整的分录吗

确定一下，是你们承担税款吗？还是你们代扣税款？

因为不同情况分录的科目不一样。

我们承担税金

借成本费用，贷银行存款， 借营业外支出，贷应交税费～代扣企业所得税。 借应交税费，贷银行存款

我们承担的增值税分录您能帮我写一下吗？包括抵扣的时候