1,发票,只需要盖发票专用章 2,客户要求开专票,那么按专票开具 3,需要和同期金融机构利率比较,不超过部分可以扣除 4,需要按工资福利缴纳个税 5,需要缴纳房产税 6,需要缴纳土地使用税 7,合同签订印花税纳税义务就发生了
1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年甲公司发生如下销售业务(假定均符合收入确认条件)(1)1月10日,甲公司与乙公司签订合同,向乙公司销售一批商品,售价为500万元,该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙公司15%的商业折扣井开具了增值税专用发票,合同中规定的现金折扣为310、120、n/30,甲公司已于当日发出商品,乙公司于1月25日付款,假定计算现金折扣时不考虑增值税。2)5月,甲公司与丙公司签订合同,销售一批商品给丙公司,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元,该批商品的成本为50万元。丙公司收到货后发现质量不符合要求,要求全部予以退回。甲公司检测后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已经确认了该批商品的收入,尚未收到货(3)7月,甲公司销售原材料收入10万元不含税),成本为8万元,款项已收到。(4)8月,取得出租包装物相金收入2万元,出租无形资产租金收入6万元,罚款收入1万元假定不考虑增值税要求:根据上述资料,不考虑其他相关因素,分析回答下列问题(答察中金额单位用万元表
1、甲公司为增值税一般纳税人企业,其销售产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中均不含增值税税额。产品销售成本按经济业务逐项结转。2014年度甲公司发生如下经济业务:(1)5月1日销售A产品1 600件给乙公司,产品销售价格为80 000元,产品成本为48 000元。为了促销,甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。产品已经发出,同时向银行办妥了托收手续。(2)6月1日,委托丙公司代销C产品一批,并将该批产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价的10%向丙公司支付手续费,该批产品的销售价款为120 000元,产品成本为66 000元。(3)6月10日,因部分A产品的规格与合同不符,乙公司退回A产品800件。当日,甲公司按规定向乙公司开具增值税专用发票(红字),销售退回允许扣减当期增值税销项税额,退回商品已验收入库,款项尚未收到。(4)8月15日,甲公司收到丙公司的代销清单。丙公司已将代销的C产品全部售出,款项尚未支付给甲公司。甲公司在收到代销清单时向丙公司开具了增值税专用发票,并按合同规定确认应向丙公司支付的代销手续费,并取得代销手续费增值税专用发票。要求:根据上述
甲公司为增值税--般纳税人,2018年12月发生如下交易或事项: 1.2日 ,以银行存款购入一宗土地使用权,甲公司将其用于建造厂房。取得增值税专用发票注明的价款为1200万元,增值税税额为72万元。甲公司预计该宗土地使用权可以使用40年,预计净残值为零,采用直线法进行摊销。同日以银行存款48万元支付了购买土地使用权的契税。 2. 6日,收回乙公司欠款500万元,款项于当日到账。 3. 13日,销售商品一-批给丙公司, 开具的增值税专用发票注明的价款为520万元,增值税税额为88.4万元,货款丙公司上月已通过预付方式支付500万元,剩余款项丙公司尚未支付。该批商品的成本为450万元。 4.20日,以银行存款归还到期的短期借款600万元。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,销售产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中均不含增值税。甲公司适用的所得税税率为25%.产品销售成本按经济业务逐笔结转。20×1年度,甲公司发生如下经济业务及事项:(1)销售A产品一批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票。同时向银行办妥了托收手续,满足收入确认条件。(2)20×1年5月20日,甲公司收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付退货款40000元,增值税5200元,并按规定向乙公司开具红字增值税专用发票。退回产品的成本为22000元。(3)按合同要求,将C产品一批发送给丙公司待丙公司验货后付款。该批产品的销售价款为120000元,产品销售成本为66000元。产品已发出,但不满足收入确认条件。(4)甲公司收到丙公司确认购货的通知但销售款项未支付给甲公司。满足甲公司确认销售收入的条件。(5)用银行存款支付发生的销售费用12000元(未取得增值税专用发票),支付管理费用67800元(未取得增值
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,销售产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中不含增值税。甲公司适用的所得税税率为25%。产品销售成本按经济业务逐笔结转。20x1年度,甲公司发生如下经济业务及事项:1)销售A产品一批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票。同时向银行办妥了托收手续,满足收入确认条件。2)20x1年5月20日,甲公司收到乙公司因产品质量问题退回到B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付退货款40000元,增值税5200元,并按规定向乙公司开具红字增值税专用发票。退回产品的成本为22000元。3)按合同要求,将C产品一批发送给丙公司,待丙公司验货后付款。该批产品的销售价款为120000元,产品销售成本为66000元。产品已发出,但不满足收入确认条件。4)甲公司收到丙公司确认购货的通知但销售款项并未支付给甲公司。满足甲公司确认销售收入的条件。要求:编制会计分录
你好老师,请问上月支付的货款,这月退回来啦,怎么做分录
我开出来的含税电子发票,单价有很多小数点为什么
某中储粮直属库接受中央储备大豆增储收购计划8万吨,要求收购的粮食是当年生产的中等以上质量标准和规定的 安全水分,粮源直接从种粮农民手中收购。资金由农发行 按照政策规定供应。在实际收购时,该直属库发生以下支出:收购均价为每吨3800元,收购费用为每吨50元,银行存款支付。收购完成后中央核定该批中央储备粮油的入库结算价格为每吨3760元。请列出分录。 答题填写规范要求:会计分录借或贷方向后第一空 填总账科目名称(如果题目已列出总账科目则填写明细账科目),总账科目科目(或明细科目)后的空格填会计分录金额(保留整数,不要写小数点及小数点后数 1)2从农发行取得收购资金: 借: 贷: (2)收购粮食并完成验收入库: 借: -待核中央储备粮油价款待核**储备粮油费用 贷 (3)片调整中央储备粮的库存成本:借:**储备粮油 贷: 待核**储备粮油价款待核**储备粮油费用
将代扣的和计提的社会保险费171033.60元上缴江城市税务局会计分录怎么写
收到贷款利息发票怎么做分录
每月支付贷款利息怎么做分录,收到贷款利息发票后怎么做分录
将计提的工会经费支付到工会专户会计分录怎么写
甲国A公司在某一纳税年度内,国内、国外总所得130万元,其中来自讲税率◇年所得60万余岗果个超金买30持人分光。原售国中集赔行超额案81万元﹣100万元,税率为40%;超过100万元,税率为50%。国外分公司所在国实行30%比例税率。请计算:(1)如果实行全额免税法,计算甲国A公司应纳所得税额。(2)如果实行累进免税法,计算甲国A公司应纳所得税额。
某生产企业为增值税一般纳税人◇适用增值税税率13%◇2022年8月的有关生产经营业务如下◇◇1)销售甲产品给某商场,开具普通发票,取得含税销售额700万元。(2)销售乙产品,开具增值税专用发票,取得不含税价款400万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为55万元,利润率为0%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款600万元,进项税额108万元。(5)纳税人购进用于生产货物的农产品,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算该企业2022年8月份应缴纳的增值税税额。
2020年1月,某卷烟厂(一般纳税人)委托某烟丝加工厂(一般纳税人)加工一批烟丝◇卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本10万元。烟丝加工完◇卷烟厂提货时◇加工厂收取加工费◇开具的专用发票上注明金额3万元◇还收取并代缴了烟丝的消费税。卷烟厂将这批加工收回的烟丝的40%对外直接销售,取得不含税收入8万元;另外60%当月全部用于生产乙类卷烟。本月销售乙类卷烟40标准箱◇取得不含税收入65万元(一箱250条烟,每标准条200支)。计算:(1)受托方应代收代缴的消费税。(2)烟厂应缴纳的消费税。