上述事项(1)中甲公司的增值税纳税义务发生时间是12.9
2、甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家,为增值税一般纳税人。本年10月甲企业发生以下业务:(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票,注明价款2000元、增值税260元;委托乙企业将其加工成4个高尔夫球包,支付加工费8000元、增值税1040元,取得乙企业开具的增值税专用发票。乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为1500元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。(2)当月将自产的A型高尔夫球杆3把对外销售,取得不含税销售收入12000元;另将自产的A型高尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。(3)将自产的B型高尔夫球杆1把移送至非独立核算门市部销售,当月门市部对外销售了2把,取得价税合计金额22600元。其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,成本利润率为10%;上述相关票据均已经过比对认证。工作要求(1)计算乙企业应代收代缴的消费税;(2)计算甲企业应自行缴纳的消费税。
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球具的生产与销售,2021年5月有关经营活动如下:(1)5月8日将10套高尔夫球具赊销给乙公司,双方未订立书面合同,甲公司于5月9日开具了增值税专用发票,注明价款250000元;甲公司于5月12日发出货物,乙公司于5月20日支付货款。(2)甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价款169500元,该固定资产于2009年7月1日购进。(3)甲公司采取以旧换新方式销售高尔夫球具30套,旧高尔夫球具作价13000元/套(不含税),新高尔夫球具销售价格为25000元/套(不含税)。(4)甲公司将50套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为28250元/套。已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(1)、1.上述事项(1)中甲公司的增值税纳税义务发生时间是____。A.5月8日B.5月9日C.5月12日D.5月20日
一、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2021年12月有关经营活动如下:(1)12月8日将10套高尔夫球具赊销给乙公司,双方未订立书面合同,甲公司于12月9日开具了增值税专用发票,注明价款250000元;甲公司于12月12日发出货物,乙公司于12月20日支付货款。(2)甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价169500元,该固定资产于2010年8月1日购进。(3)甲公司采取以旧换新销售高尔夫球具30套,旧高尔夫球具作价15000元/套(不含税),新高尔夫球具作价36000元/套(不含税)。(4)甲公司将10套高尔夫球具用于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为27350元/套。已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.上述事项(1)中甲公司的增值税纳税义务发生时间是。2.计算上述事项(2)中甲公司应缴纳的增值税。3.计算甲公司12月以旧换新方式销售高尔夫球具的增值税销项税额。4.计算甲公司当月应缴纳的消费税税额。
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球的生产与销售,2020年10月有关经营活动如下:(1)10月8日将10套高尔夫球具赊销给乙公司,双方未订立书面合同,甲公司于10月9日开具了增值税专用发票,注明价款250000元;甲公司于10月12日发出货物,乙公司于10月20日支付货款。(2)甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价169500元,该固定资产于2009年7月1日购进。(3)甲公司采取以旧换新销售高尔夫球具30套,旧高尔夫球具作价13000元/套(不含税),新高尔夫球具作价25000元/套(不含税)。(4)甲公司将50夫于职工福利,同类高尔夫球具含税的售价为28250元/套。已知:增值税税率为13%,高尔夫球具适用消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.(1)中甲公司的增值税纳税义务发生时间是。2.计算上述事项(2)中甲公司应缴纳的增值税。3计算甲公司10月以旧换新方式销售高尔夫球的增值税销项税额。4.算甲公司当月应缴纳的消费税税额。
.甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家,为增值税一般纳税人,本年7月发生以下业务:(1)购进一批原材料A,取得增值税专用发票,注明价款5000元、增值税650元,委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包,支付加工费10000元、增值税1300元,取得己企业开具的增值税专用发票;乙企业同类高尔夫球包不含增值税销售价格为520元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。(2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款16000元、增值税2080元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明貨款23600元、增值税3068元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款800元、增值税104元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各75%,加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。(3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含增值税销售收入11000元;另将自产的A型高尔夫球杆3把赞助给高尔夫球大赛。(4)将自产的单位成本为8000元的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售,当月门市部对外销售了2把,取得价税合计金额22000元。其他相关资料:高尔夫球及球具消
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师问下,公司的其他应付款欠款第一名为直营门店备用金,应付职工薪酬占比第一为短期薪酬,其他应付款占比第一为供应商保证金说明什么
老师好!请问非成品油与非成品油调和需要缴消费税吗?
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
2.计算上述事项(2)中甲公司应缴纳的增值税。 169500/1.13*0.13=19500
。3.计算甲公司12月以旧换新方式销售高尔夫球具的增值税销项税额。 36000*30*0.13=140400
4.计算甲公司当月应缴纳的消费税税额。 (250000+36000*30+10*27350/1.13)*0.10=157203.54