老师，企业注销前申报所得税，利润总额7463.6，以前年度亏损8499.39，这个表的10-16应该怎么填？

实际已缴纳所得税额是952.27，是不是要申请退税了？这公司要注销的

对的，是的，是这么做的

那申报表是这样填吗？12-16栏

你好 是的，是这么做的，

那年报是用这个表格吗？我在网上查到怎么说要用B类？

查账征收的填写a 核定征税的填写b

郭老师，本年实际缴纳所得税952.27，如果不想退税，想通过调增调减来避免退税的话，该怎么填写？能实现吗？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，具体的金额是弥补亏损的绝对值加上你亏损的数据绝对值加上缴纳的数据除以2.5%

30栏是其他项，账载金额是什么意思？愧绝对值这个我一次接触，麻烦您教我填一下，去年亏损8499.39，截止目前营业利润-203620.35，利润总额7463.6，所得税交了952.27

你好，账载金额这个就是调增的啊，不允许抵扣的，税法上不允许抵扣，账上做了的。

具体怎么填写？

你好 8499.39➕多交的所得税/2.5%

如果不申请退税，直接通过调增调减最后不退也不交，该怎么填表

去填写纳税调整明细表，账载金额你填写了吗？填写了，填写了多少，然后把这个金额填写到最后一个表里面的十五行 这个利润总额加上调增之后的填写到19行里面去，小型微利企业的去填写减免明细表107040这个表格 24行是25%的税率，23行就等于19行的 二十五行等于19行乘以25% 减免的所得税就等于利润乘以22.5%这个金额。

账载金额我按 8499.39➕952.27/2.5%算出来怎么都不对呢

这个调增金额我还是不会算

你好，已经缴纳的所得税-7463.6*2.5%）/2.5%➕弥补亏损明细表最后一行最后一列看上一次申报的年报的

老师，最后一个问题，就是说本年利润7463.6，去年亏损8499.39，那注销时年报可弥补以前年度亏损还是按2499.39算，不按7463.6扣减是吗？