老师 借：预付账款 1200‘ 贷：银行存款 1200 借：在建工程 1600 应交税费-应交增值税（进项税） 208 贷：预付账款 1200 应付账款608 借：应付账款 608 贷：银行存款 608 借：在建工程 805 贷：工程物资500 应付职工薪酬305 借：固定资产 2405 贷：在建工程 2405 借：制造费用20 贷：累计折旧 20 账面余额=2405-20=2385 发生减值2385-2300=85 借：资产减值损失85 贷：固定资产减值准备 85这个累计折旧为啥是20老师累计折旧怎么算

有关提取安全生产费的分录： 提取安全生费时（按营业额比例 ） 借：生产与本或当期损益 贷：专项储备 使用提取的安全费时： 借：专项储备 贷：银行存款 开成固定资产的 借：在建工程 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应付职工薪酬 借：固定资产 贷：在建工程 借：专项储备 贷：累计折旧 年末时：借：本年利润 贷：利润分配-提取专项储备 借：利润分配-提取专项储备 贷：盈余公积—专项储备 以上分录怎感觉年末贷方的盈余公积—专项储备 和计提的贷方，这样会不会重复，总觉的不对呢

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留小数点后两位）1.根据资料（1），关于M设备的说法中正确的是（）。A.M设备的入账价值为100万元B.M设备从2021年11月开始计提折旧C.M设备的折旧额计入制造费用D.2021年第四季度M设备的月折旧额为3.33万元2.根据资料（2），下列关于固定资产更新改造的账务处理正确的是（）。A.固定资产转入在建工程：借：在建工程累计折旧贷：固定资产B.发生更新改造支出：借：在建工程贷：银行存款C.被替换原部件：借：营业外支出贷：在建工程D.更新改造后达到预定可使用状态：借：固定资产贷：在建工程3.根据资料（3），关于仓库毁损的账务处理正确的是（A.将固定资产的账面价值结转至固定资产清理：借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产B.发生清理费用等支出：借：固定资产清理贷：银行存款C.残料变价入库以及保险公司赔偿：借：原材料其他应收款

借方余额贷方余额总账账户借方余额贷方余额总账账户短期借款库存现金1000080000应付职工薪酬银行存款300000330000税费其他货币资金10000085000原材料实收资本600000180000生产成本盈余公积80000100000利润分配65库存商品150000固定资产1000000300000累计折旧固定资产减值准贷方余额合计1460000借方余额合计1460000要求:写出资产负债表中下列项目的期末余额:①货币资金,②存货,③固定资产,④短期借款,⑤应付职工薪酬,⑥应交税费,⑦实收资本,⑧盈余公积,⑨未分配利润。(

借方余额贷方余额总账账户借方余额贷方余额总账账户短期借款库存现金1000080000应付职工薪酬银行存款300000330000税费其他货币资金10000085000原材料实收资本600000180000生产成本盈余公积80000100000利润分配65库存商品150000固定资产1000000300000累计折旧固定资产减值准贷方余额合计1460000借方余额合计1460000要求:写出资产负债表中下列项目的期末余额:①货币资金,②存货,③固定资产,④短期借款,⑤应付职工薪酬,⑥应交税费,⑦实收资本,⑧盈余公积,⑨未分配利润。(

借：原材料200000贷：材料采购199600材料成本差异400（11）借：固定资产172940应交税费—应交增值税（进项税额）29060贷：银行存款202000（12）借：工程物资300000贷：银行存款300000（13）借：在建工程456000贷：应付职工薪酬456000（14）借：固定资产2800000贷：在建工程2800000（15）借：固定资产清理40000累计折旧360000贷：固定资产400000借：固定资产清理1000贷：银行存款1000借：银行存款1600贷：固定资产清理1600借：营业外支出—处理固定资产损失39400贷：固定资产清理39400（16）借：固定资产清理500000累计折旧300000贷：固定资产800000借：银行存款600000贷：固定资产清理600000借：固定资产清理100000贷：营业外收入—处理固定资产净收益100000（17）借：生产成本1400000贷：原材料1400000（18）借：制造费用100000贷：周转材料100000