演示账套

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，请问:今年2022年度是盈利状态，今年盈利，但以前年度是亏损的，请问最长可弥补到哪年的亏损？从哪年开始弥补？

2022-12-19 08:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-19 08:25

你好，普通企业最低五年的从2017年开始弥补。

快账用户5337 追问 2022-12-19 08:34

您好，老师，还有一个问题，我公司是小规模纳税人，在今年第四季度，已开具了专票30万，并且也已开具了普票140万，请问，申报增值税时，这专票30万，填在增值税申报表的第二栏，肯定是按3%缴纳增值税的，那么这普票140万是减免增值税的吧？？如果减免，应该填在哪栏？

齐红老师解答 2022-12-19 08:37

主表12篮，然后去填写减免明细表最后一行。

你好，普通企业最低五年的从2017年开始弥补。

2022-12-19

你好，对的是的，是这么做的。

2022-03-30

同学你好根据企业性质不同弥补年限不同的。比如正常企业可以弥补前五个年度的亏损。如果是高新技术企业或者其他政策企业是前十年的亏损

2024-02-05

您好，一般企业发生年度亏损的，可以用下一年度的所得弥补；下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过 5 年。5 年内不论纳税人是盈利还是亏损，都应连续计算弥补的年限。先亏先补，按顺序连续计算弥补期。税法中的“亏损”不是企业利润表上反映的亏损额，而是企业利润表中的亏损额按税法规定核实调整后的金额。税务机关查增的所得额部分不得用于弥补以前年度亏损。

2024-01-05

不可以的核定征税的亏损税法不认可

2021-01-08