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Q

（单选题)18．某小规模纳税人本月外购货物取得的增值税专用发票上注明价款20000元，增值税额2600元，增值税普通发票上注明价款10000元，增值税1300元，当月销售货物实现收入200000元。则本月应纳的增值税额为多少元？ A .6000 B.2100 C .22100 D.3400

2022-12-19 14:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-19 14:09

同学你好小规模税率是什么

快账用户1323 追问 2022-12-19 14:17

税率是一3%

快账用户1323 追问 2022-12-19 14:18

税率是百分之3

齐红老师解答 2022-12-19 14:25

同学你好那这个就是200000*3% 选a

快账用户1323 追问 2022-12-19 14:46

请问能否说的详细一点？比如其他的数据为什么没用？

齐红老师解答 2022-12-19 15:03

同学你好因为小规模收到的进项不能抵扣呀

快账用户1323 追问 2022-12-19 15:09

那个普通发票是不是也用？

快账用户1323 追问 2022-12-19 15:09

是不是也没有用？

齐红老师解答 2022-12-19 15:21

同学你好只是做成本或者费用不能抵扣进项

快账用户1323 追问 2022-12-19 15:59

老师，小规模税率除了3%还有别的？

齐红老师解答 2022-12-19 16:04

同学你好现在普票是免税的专票三个点

快账用户1323 追问 2022-12-19 20:05

老师这题唯道不是销项税额减进项税额？

快账用户1323 追问 2022-12-19 20:06

然后算出应纳的增值税额

齐红老师解答 2022-12-20 07:35

同学你好小规模收到专票不能抵扣呀

同学你好小规模税率是什么

2022-12-19

你好，则该超市当月应缴纳增值税=销项税额—进项税额=12万/1.13*13%—0.39万

2021-04-05

你好，该批原材料的入账价值=10000%2B1300%2B300%2B27 因为是小规模纳税人，进项不可以抵扣。

2022-12-07

同学您好，该企业 2 月应纳增值税=2600-2600/1.13*0.13=2300.884956

2023-11-19

您好，这个是两个题目吗

2022-11-09

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