老师，本月查了20年的账发现有发票漏入账的，现在可以补做成本吗？

好的，谢谢老师

不客气的；帮到你就好； 满意请给予评价  

老师，走以前年度损益调整12月的利润表会出现负数，这月没关系吧？

你好；       你这个是影响期初的利润； 不会影响你 22年本年利润表的  ；   

分录是不是：借：以前年度损益调整，贷：应付账款？ 把原来本年应该借主营业务成本换成以前年度损益调整

所以不影响当年的利润

 你好； 是的； 就是这样来处理的；     记得影响了所得税还得调整所得税的分录哈   

借：以前年度损益 贷：所得税费用吗？

你好；     你   做了费用 ；冲了利润； 会减少所得税的缴纳；  你会考虑退税的； 不是这样做   

那分录怎么做人

不好意思，打错字了

 你好；  比如 ； 借  应交税费-应交企业所得税贷 以前年度损益调整 ； 借   银行存款贷    应交税费-应交企业所得税 ；  借以前年度损益调整  贷利润分配 -未分配利润   

如果12月要交企业所得税，可以相互抵减吗

你好；  可以的； 你可以申请抵减的  

直接抵不行吗？还要申请？