2.甲公司2021年实现销售收入12000万元,实现利润总额500万元,适用所得税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。与所得税核算有关的情况如下(1)8月因违法经营被工商局罚款5万元;(2)全年业务招待费发生额50万元;(3)甲公司2020年9末无形资产账面余额为600万元,同时甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣(4)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务，甲公司2020年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2020年没有发生售后服务支出。(5)甲公司于2018年12月外购一台机器设备,原值350万元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快,根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。要求:计算甲公司2021确认的应交所得税、递延所得税、所得税费用，以及分录以上都是

热门问答 更多>

• 你好老师请问一般人公司开票，收多少个税点合适，怎么计算呢

• 一个月2000月休4天一天6628号离职该发我多少工资

• 固定资产出售后，第二年固定资产分类账中，是不是不需要列出该固定

• 老师您好，这个行为内容是啥意思？知道应当知道行为内容和知道应当知道申请期限是什么关系？

• 一般纳税人买了一辆房车，现在想卖出去，给个人，需要什么步骤，需要交什么税？

• 老师就是面对供应商，我要扣他7个点，怎么算，假如金额是100元，如果是客户我要扣7个点怎么算？

• 小规模转为一般纳税人，小规模的时候有开过几张发票。如果升为一般纳税人，是不是要先清算小规模的帐，还是直接电子税务局申请为一般纳税人

• 老师，定制夹具属于什么经营范围

• 原材料盘亏1900万置换成915万，怎么做分录，带金额，没有出售，不做收入

• 公司a将b公司股份转给个人，公司a和个人都有需要缴纳印花税，b公司能代替个人代缴纳印花税么