2021年12月上海某制造企业发生有关经营业务如下： （1）销售产品取得不含税销售收入 4 200 万元，提供设备的租赁服务，开具增值税专用发 票，注明不含税租金收入 150万元。 （2）外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税 390 万元；接受某公司捐赠货物一批， 取得增值税专用发票，注明价款 60万元、增值税 7.8 万元；8月购进符合国家目录要求 的环境保护设备，取得增值税专用发票，注明价款 600 万元，该设备当年未计提折旧。 （3）全年销售成本 1300 万元； （4）发生管理费用 360 万元，其中包括与生产经营相关的业务招待费 80 万元，新产品研发支出 90万元，为企业高管和职工购买的商业重疾保险费支出60万元。 1）计算该企业应缴纳的增值税； （2）计算该企业当年的会计利润； （3）该企业在计算应纳税所得额时，业务招待费的纳税调整额； （4）该企业在计算应纳税所得额时，研发支出的纳税调整额；

木材加工作坊的成本核算怎么核算？我购进木板，然后做成不同规格的木框卖出去，别人提前给我下计划单，我做好后送货。一月有三万的收入。 因为是制造业，所以我想问问，这个成本怎么核算？怎么结转？

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增值税的进项，销项，月末和 年末都要结转么？月末和年末结转有什么区别？

租金合同预收款，收多了，租户都没有了退不了，能入营业外收入吗？需要确认增值税吗？适应政策文件或准则哪个条款

我们挂靠在别人家10万的小活，算印花税的时候是 -10*3+10*0.975*3，请问这是什么意思，怎么计算的

老师高速etc龙门架上安装的激光灯也要走固定资产吗

老师 ，请教几个问题了 1用了以前年度损益科目，调几年前的账，比如补记几年前的一笔费用，还需要更正错误当年和后续年度的企业所得税汇算申报表吗。比如更正2019的，需要连续更正19到23年度所得税汇算申报表嘛。不涉及增值税和附加。只是补记个费用 2如果是账务多记漏记或者记错，非税会差异，上年或前几年前出错的 ，是要把几年的财务报表都要反结帐修改 ，再在申报系统更正所有财报和汇算申报表吗？还是只是修改上一年末资产负债表期末数，和本年年初起初数，修改财报不用修改财务软件的财报吗，自动生成的，改不了。是指修改申报系统的财报吗？或者不用更正财务报表，要改的话改什么表。

税局打电话说工资高了，社保反而交得少，要补上去。像这种情况该怎么处理？

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电商会计，发货时，借方记发出商品，贷库存商品，没结算退货了，反向做分录吗？资金账单里没有没结算退货的明细？怎么查询没结算退货的数据啊