2021年12月上海某制造企业发生有关经营业务如下： （1）销售产品取得不含税销售收入 4 200 万元，提供设备的租赁服务，开具增值税专用发 票，注明不含税租金收入 150万元。 （2）外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税 390 万元；接受某公司捐赠货物一批， 取得增值税专用发票，注明价款 60万元、增值税 7.8 万元；8月购进符合国家目录要求 的环境保护设备，取得增值税专用发票，注明价款 600 万元，该设备当年未计提折旧。 （3）全年销售成本 1300 万元； （4）发生管理费用 360 万元，其中包括与生产经营相关的业务招待费 80 万元，新产品研发支出 90万元，为企业高管和职工购买的商业重疾保险费支出60万元。 1）计算该企业应缴纳的增值税； （2）计算该企业当年的会计利润； （3）该企业在计算应纳税所得额时，业务招待费的纳税调整额； （4）该企业在计算应纳税所得额时，研发支出的纳税调整额；

热门问答 更多>

• 老师，这道例题如果改为2*22年5月1日，其他都一样，那么跨年调整的2*22年的乙公司实线的净利润1000万，按份额1000/12*8*20%，包括确认的其他综合收益和其他权益变动也是要/12*8*20%吗？不知道我的理解有没错

• 老师早，请问在企业确认收入的时候，对于已经收到款的，相对比较固定的客户，我们为什么要通过应收账款科目过渡呢，为什么不通过应付账款科目过渡，谢谢老师解答

• 个体户经营所得是季报吗

• 定期定额是什么税都不需要再交了吗？

• 老师，分公司注销前有进项税留底怎么办？能申请退回吗？

• 请问老师劳务报酬年度不超6万之前预交个税可以全额退回，老板非让我做个表格平均到每月多少钱扣多少税，到年底不用缴税可以退多少？该怎么做

• 老师麻烦问一下，单位不给员工申报个税，会有什么样的处罚，谢谢老师

• 出口货物，属于外贸免退税，，如果报关单上成交方式是cif，那么销售合同里面的金额是包括运费保险费的吗？还是合同可以不包括运费保险费，只是货物价格

• 老师，请问甲方欠乙方服务费 1000 万元，如果甲方按照 3年来还款的话，按照每日利率万分之五支付逾期利息？怎么计算每个月需要支付的利息啊？

• 这道题我认为选bc但标答给的是abc。A选项不是双方意思表示不一致吗