某个体运输业户某纳税年度收支情況如下：（1）营业收人800000元。（2）业主工资每月列支3000元；雇工5名，每人每月3500元工资。(3）列支业务招待费60000元，允许列支的费用为100000元。(4）新购人运输货车一辆，购人价格90000元。(5）从某公司借人周转金200000元，偿还利息24000元，银行货款利率为10%。（6）在营运过程中发生火灾损失50000元，其中一半损失已获得保险公司赔偿。（7）缴纳相关税费，合计30000元。要求：请根据上述资料，计算该个体户本年度应缴纳的个人所得税。

1.某中型工业企业2021年企业会计报表利润为200000元,未作任何项目调整,己按25%的所得税率计算缴纳所得税50000元。相关资料如下:(1)企业2021年度有正式职工10人，实际列支工资、薪金为1200000元。(2)企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为5%;向其他企业借周转金200000元，年利率10%。.上述借款均用于生产经营。(3)全年销售收入60000000元，企业列支业务招待费250000元。(4)该企业当年在税前共发生职工福利费168000元，提取工会经费(尚未拨缴)24000元，发生职工教育经费40000元。(5)“营业外支出”账户列支税收罚款支出5500元，违反销售协议被采购方收取的罚款6000元。要求:(1)指出企业进行所得税核算中存在的问题。(2)计算应补企业所得税额。

2.某公司本年度主营业务收人835万元，主营业务成本446万元，税金及附加9.6万元，销售费用_万元，管理费用18.5万元，财务费用4.6万元，其他业务收入16.5万元，其他业务成本11.5万元，投资净收益7.5万元(其中国库券利息3万元)，资产减值损失6万元(可税前列支3万元)，营业外收人6.5万元，营业外支出9.5万元(其中支付税收滞纳金4万元)。按照税法规定全年允许税前列支业务招待费10万元，实际列支的招待费支出为12万元。|除上述情况外无其他纳税调整事项，并不考虑递延所得税费用。1-11月已结转所得税费用65万元，本年实际以存款缴纳所得税(预缴)58万元，所得税税率为25%。要求列式计算:(7分)，T所(1)营业利润=(2)利润总额=(3)本年应纳所得额=352、8(4)本年应纳所得税(5)净利润=(6)年终应结转的所得税费用（7）年终应补交所得税

1.某工业企业2021年企业会计报表利润为200000元，根据报表资料已按25%的所得税率计算缴纳所得税50000元，未进行任何项目调整。相关资料如下:(1)企业2021年度实际列支工资、薪金为1200000元。(2)企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为5%;向其他企业借周转金200000元，年利率10%。上述借款均用于生产经营。(3)全年销售收入60000000元，企业列支业务招待费250000元。(4)该企业当年在税前共发生职工福利费168000元，工会经费30000元，发生职工教育经费400000元。(5)“营业外支出”账户列支税收罚款支出5500元，违反销售协议被采购方收取的罚款6000元。要求:1.指出企业进行所得税核算中存在的问题。2.计算应补企业所得税额。［（4）中有疑问，如何扣除，是不是没有说明实缴就不用扣除，如何计算？］

某运输公司是实行查账征收的个人独资企业，共有10名员工（包括投资者蒋某）。2020年，该企业实现的营业收入为80万元，其他业务收入为5万元，营业成本为48万元，税金及附加为10万元，管理费用为9万元，销售费用为2万元财务费用为3万元，营业外支出为8000元。该企业当年发生的具体经济业务如下：（1）发放工资总额为38万元，其中投资者蒋某的工资收入为9万元。（2）按照当年实际发放工资总额的2%、14%、2.5%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为7600元，53200元，9500元。（3）全年业务招待费7800元。（4）全年列支广告费和业务宣传费共计170000元。（5）通过国家机关向某小学捐赠4000元。（6）计提坏账准备900元。（7）该企业第1-3季度已预缴个人所得税15000元。根据上述资料计算，2020年汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税，并做相关的会计分录。

1某工业企业2021年企业会计报表利润为200000元，根据报表资料己按25%的所得税率计算缴纳所得税50000元，未进行任何项目调整。相关资料如下:(1)企业2021年度实际列支工资、薪金为1200000元。(2)企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为5%;向其他企业借周转金200000元，年利率10%。上述借款均用于生产经营(3)全年销售收入60000000元，企业列支业务招待费2500元(4)该企业当年在税前共发生职工福利费168000元，工会经费30000元，发生职工教育经费40000元。(5)“营业外支出”账户列支税收罚款支出5500元，违反销售协议被采购方收取的罚款6000元。要求:1.指出企业进行所得税核算中存在的问题。2.计算应补企业所得税额。