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Q

社保的滞纳金汇算是可以抵扣吗？这个滞纳金如何入账呢

2022-12-20 14:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-20 14:42

您好，属于营业外支出——税收滞纳金，这个不可以扣除的，在汇算前没法扣。

快账用户8432 追问 2022-12-20 14:44

那汇算调增加要交17元税款，现在如何做呢

齐红老师解答 2022-12-20 14:49

该交税交就是了呀

快账用户8432 追问 2022-12-20 14:50

交税没有分录吗

齐红老师解答 2022-12-20 14:52

没有什么特别的分录呀，跟日常交税一样

快账用户8432 追问 2022-12-20 14:54

我不懂怎么做分录在明年4月汇算银行存款17元分录现在做还是明年4月做

齐红老师解答 2022-12-20 14:57

在明年申报的时候再做。学堂有实操课程

快账用户8432 追问 2022-12-20 15:00

这样对吗？借所得费用17 贷应交税费-应交企业所得税 17 借应交税费-应交企业所得税 17 贷银行存款17 对吗？

齐红老师解答 2022-12-20 15:05

是的，就是这样做哈

您好，属于营业外支出——税收滞纳金，这个不可以扣除的，在汇算前没法扣。

2022-12-20

计入营业外支出，需要调增

2022-12-27

您好，这个计入营业外支出，这个要调增的

2024-11-01

您好，这个滞纳金是，需要调增的

2024-05-23

好，可以的，可以抵扣的

2024-05-23

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