演示账套

(6）销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价8万元，收取包装物押金17万元，收取运输装卸费2.3万元；(7）将自产35度粮食白酒10吨，以成本价每吨0.85万元分给职工作年货，对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨1.95万元；(8）该厂生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，该种白酒无同类产品出厂价，生产成本为每吨4万元；（其他资料：本月初的期未留抵进项税为8.6万元，本期购进机器修理备件和燃料、低值易耗品等取得增值税专用发票，当期准予抵扣的进项税为20.4元）（国家规定粮食白酒的成本利润率为10%，进口环节的关税税率为50%，葡萄酒消费税税率为10%）根据以上资料计算：(1）甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税；(2）甲企业当月应向税机关缴纳的消费税◇(3甲企业当月应缴纳的城建税和教育费附加之和。老师，拜托了，题目是全的，按678回答问题就行

2022-12-21 18:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-21 19:08

同学你好（1）应交的增值税：（6）8*15*13%%2B17/1.13*13%%2B2.3/1.13*13%=17.82万元（7）10*1.95*13%=2.54万元（8）0.2*4*（1%2B10%）*13%=0.1144万元应交的增值税=17.82%2B0.1144%2B2.54-8.6-20.4=-8.53万元（2）应交的消费税：时间有限，后面解答

齐红老师解答 2022-12-21 19:16

（6）应交消费税=(15*8%2B17/1.13%2B2.3/1.13)*20%%2B15*1*1000/10000=28.92万元（7）应交消费税=1.95*10*20%%2B10*1*1000/10000=4.9万元（8）应交消费税=0.2*4*(1%2B10%)*20%%2B0.2*1*1000/10000=0.2万元应交消费税=28.92%2B4.9%2B0.2=34.02万元第三问城建税及教育费附加要看城建税的税率是7%还是5%才能计算，要看企业所处的地址才能知道税率同学满意可以给个五星吗？感谢，祝您学习进步！