请问各位老师，就是我这小规模要注销，可是其他应付（法人）这账目上还趴着8W多，今年一年没有收入，都是用于发工资，现在需要怎么调平？走完营业外收入后，需要调什么可以不交企业所得税？
1.法人把钱归还回来。2.需要调整成本增加才能不交企业所得税，比如折旧这些，或者工资成本
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老师好，我们是查账征收的个人独资企业，之前一直交的是生产经营所得税，今年没有业务准备去注销公司了。那么其他应付款-法人还有一万多是没有能力偿还了，公户也没钱，库存现金也没了。如果是这种情况是要转到营业外收入吗？那个独不交企业所得税的，这笔营业外收入减去净利润亏损的几千块，剩余的利润是交什么税费呢？
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老师 请问我注销小规模公司 账上还有负债但是不需要还了 那么我在注销清算企业所得税申报里面有负债清偿损益明细表里面直接将负债部分金额填进去就会产生应补所得税额，那么我把税款补交就可以了 那么在补交完以后还需要做账不呢？就是清算交完税后还要将负债部分结转至营业外收入平帐不呢？还是先平帐再做清算申报呢？
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请问各位老师，就是我这小规模要注销，可是其他应付（法人）这账目上还趴着8W多，今年一年没有收入，都是用于发工资，现在需要怎么调平？走完营业外收入后，需要调什么可以不交企业所得税？
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师你好， 我这边有一个小规模公司，开了2年多了，公司业务进账很少，然后现在公账上欠法人70多万，科目是，其他应付款—法人。 这笔账挂在账上一年多了，从23年初的40多万，到现在年尾的70多万，这个风险大不大？ 如果风险大，可不可以法人不要了这笔款，直接做成实收资本。 如果做成实收资本，是需要缴印花费的对吧。 公司注册资本是100万，70万实收资本金没有超过认缴，那还需要去工商局或者税务局做什么相应的登记么？
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1.你把这个其他应付款转如营业外收入就行了。2.需要调整成本增加才能不交企业所得税，比如折旧这些，或者工资成本
因为一年都没有收入，可以转工资成本吗？
可以的，你日常人员的工资可以进成本
这个时候分录应该怎么做？
你公司账上还有钱吗？
已经没有钱了
那不能发工资了，你还有固定资产吗？可以提折旧
都没有了，因为之前就是做的借法人钱发工资所以到现在账目上就趴着了这么多
那没办法了，只能交税了，同学