小丁为居民个人,2019年4月取得稿酬所得3000元,6月取得劳务报酬40000元,11月入职某公司，每月应发工资均为10000元,当月取得劳务报酬所得2000元,取得特许权使用费收入50000元。每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为2500元,从1月起父亲满60周岁,没有减免收入及减免税寂等情况。(1)请为小李预扣预缴个人所得税;(2)计算小本2019年应纳的个人所得税，为其办理汇算清缴。
题目条件可能有不全，如果和答案不同 咱们再探讨 （1）请为小李预扣预缴个人所得税（这里没说是不是独生子 先按独生子，工资发放没有说是不是次月） 工资薪金看是11月入职，假设是当月工资当月发 11月应纳税所得额10000-5000-2500-2000=500元 12月累计应纳税所得额10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月预交500*0.03=15元 12月预交1000*0.03-15=15元 4月稿酬预交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月劳务报酬预交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月劳务报酬预交=(2000-800)*0.2=240元 11月特许权使用费预交=50000*（1-20%）*20%=50000*0.8*0.2=8000元 （2）计算小李2019年应纳的个人所得税，为其办理汇 2019全年综合所得额=10000*2-60000-2000*12-2500*2%2B3000*0.8*0.7%2B40000*0.8%2B2000*0.8%2B50000*0.8=6280 应纳个税6280*0.03=188.4元 188.4-15-15-308-7600-240-8000=-15989.6 退税15989.6
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