A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元，该公 司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有 期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500 万元，预计使用10 年，净残值为零，会计按双倍余额递减法，税法 按直线法，假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外，本年 营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税，并做出相应的会计处理。

热门问答 更多>

• 女性退休以后社保缴费年限不够的能个人每月缴纳吗

• 老师你好，请教一下，我们公司有分租厂房出去，对方对公账没下来，三个月没付房租，我也没开发票，我每月也没开票，要确认收入吗

• 老师，这张招待专票给抵扣？

• 老师好，请教一下个税申报累计扣除直接生成60000元？

• 付厂房租金20万，怎么做账

• 劳务派遣公司把派遣人员的工资.保险，管理费都开到了一张金额的发票里，可以这样吗？

• 我做分录可以当月计提当月发放吗

• 因26年发放25年的人员工资时，发现员工未再25年申报个税，该怎么处理

• 老师，1月我有个税返还0.65，忘记申报增值税了，可以2月申报吗

• 老师，我们现在发放2025年工资的时候才发现有个员工2025年7月份离职了，但是个税一直申报工资薪金，发现之后我更正申报了，但是增加人员只能增加到26年了，这个怎么处理呢