3、振华建筑安装企业认定为小型微利企业，2022年人年工程结算收入4600000元，工程结算成本2500000元，工程结算税金及附加100000元；全年列为税前扣除费用200000元，2020年度未弥补亏损100000元，计算该建筑安装企业2022年度应缴纳的企业所得税额。

居民企业 (1)产品销售收入640万元，其他业务收入180万元。 (2)产品销售成本400万元，其他业务成本40万元。 (3)税金及附加28.6万元。 (4)当期发生的管理费用86万元，其中的新技术的研究开发费用35万元、业务招待费10万元。 (5)财务费用20万元。 (6)营业外收入10万元，营业外支出30万元(其中含公益性捐赠25万元)当年12月购进符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》的安全生产设备一台，投资额为30万元，该设备当月投入使用。 (8)2018年度、2019年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元。要求：根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题： (1)计算该企业2020年会计利润金额 (2)计算该企业2020年管理费用纳税调整金额(包括加计扣除部分) (3)计算该企业2020年营业外支出的纳税调整金额 (4)计算该企业2020年的应纳税所得额和应纳所得税额

2、某公司属于增值税一般纳税人,销售工程材料并兼营建筑安装业务,公司工程材料从外购进，所购进材料全部取得合法的增值税专用发票。2021年，该公司实现材料销售含税收入共计4520万元,材料成本含税为1808万元。公司从事安装业务的员工有200名，建筑安装取得含税收入545万元,安装人工成本为300万元(该公司资产总额为4500万元,企业所得税税率为25%,所在地的城市维护建设税税率为7%,销售工程材料的增值税税率为13%,建筑安装的增值税税率为9%，不考虑教育费附加)。请回答以下问题：(15分)(1)若该公司对销售工程材料和建筑安装业务分别进行核算,请计算该公司2021年应缴增值税金额、企业所得税金额。(3分)

企业从业人员人数为120人，资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式，企业所得税技年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%，公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时，有关经济业务资料如下。(1)公司通过中国希望工程基金会向山村小学捐赠产品一批，成本价为12.8万元，市场销售价格为16万元，对该项捐赠行为进行会计核算时按成本价值直接冲减了库存商品，按市场价格计算的增值税销项税额2.08万元与成本价值合计14.88万元计入“营业外支出”账户。(2)公司2020年度无以前年度亏损(2015年至2019年均无亏损)。2020年度已经累计预缴企业所得税53万元。题书根据上述业务资料计算兴华公司2020年应纳税所得额及汇算清缴应补(退)的企业所得程税。

广州市城道百货商场某年核定的全年计税工资300000元，全年实发工资为340000元。当年税前会计利润为2060000元，以前年度(五年内)未弥补亏损100000元，所得税税率25%，假定本企业全年无其他调整因素。(1)计算应纳所得税额时：(2)实际缴纳所得税时：(3)年末，将“所得税费用”转入“本年利润”科目

广州市城道百货商场某年核定的全年计税工资300000元，全年实发工资为340000元。当年税前会计利润为2060000元，以前年度(五年内)未弥补亏损100000元，所得税税率25%，假定本企业全年无其他调整因素。(1)计算应纳所得税额时：(2)实际缴纳所得税时：(3)年末，将“所得税费用”转入“本年利润”科目是完整的题